娇：回复bamboo老师 三级明细科目是路桥费可以吗

bamboo老师：回复娇三级明细科目是路桥费可以的

馨馨：回复小黎老师 就是说不用摊销到每个月是嘛？

小黎老师：回复馨馨你好，是的，不需要每个月摊销

哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 因为前期发票没有认证,所以未入帐,这个月认证了一部分,从这个月开始入帐摊销可以吗?

邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额） 你所指摊销是？

哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 能说一下详细的会计分录吗

邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个就是详细的分录啊 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额）

哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 付款时,借预付帐款 240万 贷 银行存款240万 每月摊销时 借制造费用20万 贷预付帐款20万 收到认证发票时 借长期待摊费用186.9 应交税金-应交增值税进项税额33.1万, 贷预付帐款220 ，这样对吗

邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，应当是取得发票先计入长期待摊费用，然后摊销计入制造费用才是的

哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 那就是未取得发票,实际支付了,也不用先摊销是吗

邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，需要取得发票才做摊销的

哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 好的,谢谢,那取得发票的时间不一至,有早有晚,那这个怎么分摊

邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，根据发生的长期待摊费用总金额/预计受益期限计算平均摊销

哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 如果1月50万,2月80万,3月70万,那1月底要摊销吗?

邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个费用发生完了什么时候受益就需要开始摊销的

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 那我们是卖材料的，开出去的也是材料，但是我们公司没有材料，开出去的材料票要找别人开一样的材料票给我们，相当于成本票，要怎么做

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ借 库存商品 应交税费～应交增值税～进项税额 贷 应付账款等

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 那我收到成本票，但钱是后期才转的呢

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ所以给您做的应付账款啊 后期付款 借 应付账款 贷 银行存款

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 老师，那我购买施工用监控设备是先付钱后面才得增值税发票呢

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ借 预付账款 贷 银行存款 借 工程施工-合同成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 预付账款

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 合同成本？没有合同呢

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ没有合同的可以写工程施工～直接（间接）费用

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 好的

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 这个设备是一直存在的，不仅仅只是施工才用的，也计入工程施工吗

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ那计入固定资产 然后分期计提折旧

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 分多少期呢

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 要一直计提折旧着吗

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ电子设备按照三年计提折旧

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 那要一直计提三年的折旧呢

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的 每个月计提折旧 一共计提三年

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 好吧

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 还有就是收到个人向公司汇款，这笔款用于支付押金，到时押金是会退回的，这整个会计分录呢

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ借 银行存款 贷 其他应付款

w y x：回复冰儿老师 老师怎么做会计分录

冰儿老师：回复w y x借库存商品，贷银行存款或现金。结转成本，主营业务成本，贷库存商品。

w y x：回复冰儿老师 好的，谢谢

冰儿老师：回复w y x不客气，祝你工作顺利

齐齐：回复小杨老师 那我这怎么处理不给员工报销了嘛

小杨老师：回复齐齐这个没有发票报销不了

僵小鱼：回复郭老师 支付1年的房租

僵小鱼：回复郭老师 今年1年的房租

郭老师：回复僵小鱼如果一月份支付 借预付账款贷银行存款 按月分摊借管理费用房租贷预付账款 次月发票到了 借预付贷管理费用 借管理费用 两个月的 进项（发票的） 贷预付账款

僵小鱼：回复郭老师 是厂房的房租也计入管理费用吗

郭老师：回复僵小鱼厂房，你们开始生产了做制造费用里面。

僵小鱼：回复郭老师 结转的时候是不是转入生产成本里面？

郭老师：回复僵小鱼你好，月末是结转到生产成本里面。

僵小鱼：回复郭老师 一月份支付 借预付账款贷银行存款 次月发票到了 借 制造费用 进项（发票的） 贷预付账款 摊销时 借制造费用房租 贷预付账款

僵小鱼：回复郭老师 我这样理解的对吗？

郭老师：回复僵小鱼你好，第二个分录不对，知道费用是多少。

郭老师：回复僵小鱼制造费用是多少 你是一次摊销了吗？

僵小鱼：回复郭老师 制造费用304561 支付时：借预付账款 贷 银行存款 摊销时：借制造费用 贷预付账款 次月收到发票 借：预付账款 贷制造费用 借：制造费用 进项税额 贷预付账款 继续摊销 是这样吗？

郭老师：回复僵小鱼是的 是这么做的 最后一个制造费用是两个月的摊销额

矮小的白开水：回复王雁鸣老师 收到发票之后再怎么做呢？

王雁鸣老师：回复矮小的白开水您好，收到发票之后，先全额红冲前面暂估的凭证，再按发票进行业务处理。