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转出应交未交增值税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 侠客 发表的提问：
在新版增值税核算会计科目中有“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”这个会计科目吗？如果当月有应交未交增值税，是转入上述科目还是转入“应交税费——未交增值税”这个科目？
先转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后再转到应交税费-未交增值税
226楼
2023-02-24 10:17:04
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ A 发表的提问：
进项有留底，要不要做：借:应交税金-未交增值税 贷：应交增值税-转出未交增值税这个分录
你好，月末进项大于销项的话，不用做结转
227楼
2023-02-24 10:37:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小雨 发表的提问：
月末结转增值税的分录是这样吗？借：应交税费－应交增值税－销项税额 贷：应交税费－应交增值税－进项税额 差额 贷：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 再做一笔 借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费－未交增值税 实际缴纳 借:应交税费－未交增值税 贷：银行存款
你好，只需要做后面两笔分录的
228楼
2023-02-24 10:44:32
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小雨：回复邹老师 老师，那进项和销项不进行结转吗？只做后两笔
2023-02-24 11:10:50
邹老师：回复小雨你好，是的，进项，销项是不需要对冲的
2023-02-24 11:21:39
小雨：回复邹老师 老师，如果进项比销项多 那就是做相反的分录吗？借：应交税费－未交增值税借 贷：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-24 11:39:37
邹老师：回复小雨你好，不是的，没有应纳税额不需要做结转未交增值税处理的
2023-02-24 12:00:12
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 美美我要考证 发表的提问：
月底未交增值税转出是之前会计的分录是 借：应交税费-转出未交增值税655 贷：应交税费-文件增值税655 交税时 借：应交税费-未交增值税655 贷：银行存款655 最后导致，应交税费-转出未交增值税余额为贷方-655元，而且是跨年的，也就是去年的，那要怎么做，请老师帮忙解答？
你好，那之前进销做结转了吗？还是只做这这笔结转了
229楼
2023-02-24 10:50:59
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美美我要考证：回复佟老师 没有，他的分录就是错的，进销都没转到应交税费-转出应交增值税，所以才导致有了贷方负数？
2023-02-24 11:03:31
佟老师：回复美美我要考证那你做进销结转到转出未交增值税账就平了
2023-02-24 11:22:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 红菩提 发表的提问：
再看以前会计的账务，在12月份将应交税金里面有关增值税的部分，全部将本年贷方累计数额转出，分录为借，应交税金-未交增值税。贷方应交税金-进项税，减免税款，转出未交增值税。这是个什么分录，是必要的吗
这个是结转未交增值税，用来抵扣的，结算应交增值税的
230楼
2023-02-26 19:57:44
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红菩提：回复袁老师 这个分录是结转的11月份之前的借方或者贷方累计数，是必须的吗？账面上看是把余额平了，其他的没有什么作用吧
2023-02-26 20:20:48
红菩提：回复袁老师 这个分录是结转的11月份之前的借方或者贷方累计数，是必须的吗？账面上看是把余额平了，其他的没有什么作用？？？
2023-02-26 20:39:13
袁老师：回复红菩提是的，其他没有什么用
2023-02-26 21:04:38
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 大姐 发表的提问：
老师根据这个分录怎么把结转到应交税费应交增值税-转出未交增值税，
同学您好，1、结转时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
231楼
2023-02-26 20:16:31
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大姐：回复易 老师 这是我纠正的分录，进项与销项哪儿没问题，但是平时会遇到会有其他税，这样该如何做啊
2023-02-26 20:50:44
易 老师：回复大姐您一些处理是没必要的多余的，可能是误会了这个科目，应交税费是负债科目，不是损益科目，不存在结转的事情，您先看老师的分录
2023-02-26 21:12:05
大姐：回复易 老师 能根据我冲红的科目帮我纠正一下做一个对的给我看吗？
2023-02-26 21:32:40
易 老师：回复大姐另一相同问题给您回复了
2023-02-26 21:53:47
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 美好的 发表的提问：
您好老师，转出当月增值税（有货物和租赁－租赁采用简易计税），分录是， 借:应交税费/应交增值税/转出未交增值税 50 贷:应交税费/未交增值税 20 应交税费/简易计税 30 次月缴纳时，分录是， 借:应交税费/未交增值税20 应交税费/简易计税30 贷:银行存款 50 老师，这样写，对吗？
可以这样写的，同学
232楼
2023-02-26 20:38:59
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美好的：回复逸仙老师 嗯嗯好。 老师，我上个月转出增值税的时候漏漏转出租赁这部分金额了，那这个月我要怎么调整，调整的分录要怎么写？
2023-02-26 21:19:06
逸仙老师：回复美好的这个月补转就可以了
2023-02-26 21:37:38
逸仙老师：回复美好的和上个月转简易计税的一样
2023-02-26 21:51:33
美好的：回复逸仙老师 老师我在一张凭证上补转，然后缴纳，为什么余额不是平的？
2023-02-26 22:06:09
美好的：回复逸仙老师 哦没事了
2023-02-26 22:19:36
逸仙老师：回复美好的噢，平了就好，同学，有什么问题随时提问
2023-02-26 22:33:34
美好的：回复逸仙老师 好的谢谢老师。
2023-02-26 23:01:37
逸仙老师：回复美好的不客气，请给老师五星好评哦，老师会更加努力的
2023-02-26 23:24:36
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 叶 发表的提问：
简易计税方式计算出的当月增值税下月交月底应该转出未交增值税，转出时分录怎么做
你好，借应交税费－－简易计税，贷应交税费－－未交增值税
233楼
2023-02-27 10:11:13
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 麦子～ 发表的提问：
应交税费-未交增值税，和应交税费-（转出未交增值税）的区别，怎么运用这两个科目呢！计提增值税的分录怎么写
你好 增值税在发生的时候确认就可以了 看下老师发的图片 你就可以清楚两者之间的区别了
234楼
2023-02-27 10:31:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 今生缘 发表的提问：
应交税费一应交增值税（留抵税款）月未会计分录怎么出
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目的借方余额，就是留抵税款了。
235楼
2023-02-27 10:47:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 再坚持一下下 发表的提问：
1到9月增值税应纳税额为0， 10月销项-进项=100，凭证凭证分录为借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）100 贷：应交税费—未交增值税100， 11月销项-进项=-300，是否应该做分录借：应交税费—未交增值税100 贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）100？
借：应交税费-转出未交增值税300 贷：进项税额300 借：应交税费-未交增值税300 贷：应交税费-转出未交增值税300
236楼
2023-02-28 10:17:02
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再坚持一下下：回复小惑老师 应交税费明细年底才结转，月底不结转的。应该怎么做。
2023-02-28 10:34:06
小惑老师：回复再坚持一下下没天明白您的意思。你是说本月进项300月末怎么做处理吗？
2023-02-28 10:45:23
再坚持一下下：回复小惑老师 我的意思是，月底是不做贷进项税额，年底才做的。10月交税100，但是11月留抵300，那么累计到11月，我留抵应该是200，那么11月我应该怎么账务处理？
2023-02-28 11:14:31
小惑老师：回复再坚持一下下不对，你10月100次月已经缴纳了，跟11月留底没有关系了
2023-02-28 11:37:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 温柔的书包 发表的提问：
月末时应交税金-应交增值税-进项税额 的金额假如是100，应交税金-应交增值税-销项税额是200，月末结转时要做分录：借 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 100，贷 应交税金-未交增值税 100. 如果，月末时应交税金-应交增值税-进项税额 的金额假如是200，应交税金-应交增值税-销项税额是100，需要做会计分录吗？
您好，需要的。分录是，借 应交税金-未交增值税 100，贷 . 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 100
237楼
2023-02-28 10:34:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 天天 发表的提问：
增值税三级明细科目有进项税额，已交税金，减免税额，转出未交增值税，销项税额，进项税额转出，转出多交增值税，未交增值税，计提增值税结转增值税时交纳增值税具体会计分录怎么做？
你好，增值税不用计提需要结转分录借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税。缴纳借应交税费-未交贷银存
238楼
2023-02-28 10:41:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 六月雪 发表的提问：
公司月底结转增值税分录：借：应交税金-应交增值税-销项税-转入未交增值税100；借：应交税金-应交增值税-未交增值税-进项税额转入50。贷：应交税金-应交增值税-未交增值税-销项税额转入100；应交税金-应交增值税-进项税额-转入未交增值税50。老师：这分录正确吗？有其他做法分录吗？
你的分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 100 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 50 贷：应交税费——应交增值税（结转 未交增值税）50 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）50 贷：应交税费——未交增值税50 3、交税时 借：应交税费——未交增值税50 贷：银行存款
239楼
2023-03-01 09:57:41
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
老师，增值税的结转分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 缴纳分录是：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 老师，不是这样的吗？还是借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款？
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 缴纳分录是：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
240楼
2023-03-01 10:24:58
全部回复
雪儿：回复maize老师 在学堂老师讲课说是：借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷 ：银行存款 ，有这样的做法吗？老师
2023-03-01 10:43:54
maize老师：回复雪儿这个是按准则，这个后续根据财会2016.22这个最好是按上面做，
2023-03-01 11:06:49
maize老师：回复雪儿借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 缴纳分录是：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-01 11:35:44
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