会计学堂：回复meizi老师 应交税费下_未交增值税下面有木有三级明细？

会计学堂：回复meizi老师 这个借:应交税费_未交增值税_已交税金 贷:银行存款，是啥意思？？

meizi老师：回复会计学堂你好 没有的 未交增值税就是二级科目的。 没有这个科目借:应交税费_未交增值税_已交税金 本月缴纳本月的做 借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款

会计学堂：回复meizi老师 比如月末，销账税额100，进项税额120，已经预交税额30，那么月末，应交增值税_转出多交增值税应该是20，还是30？？是应该在已交税金范围内转回20，留抵30，还是应该转回30，留抵20？

meizi老师：回复会计学堂你好 你预缴纳的30是可以抵减100的 那么你100-30-120 你们是留抵了 进项税大于销项了 不需要结转的 你等着次月需要交纳的时候在结转就行

阳光：回复邹老师 @邹老师：那交增值税的时候呢

邹老师：回复阳光月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

阳光：回复邹老师 @邹老师：那应交税金-销项 和进项 和应交税金-转出多交增值税之间需要做结转吗？我自己总结一下：您下这样对吗 月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

邹老师：回复阳光你好，不需要的，只需要做下面这两个分录 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

阳光：回复邹老师 老师，计提增值税要怎么做分录呢

邹老师：回复阳光借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 这个就是做结转未交增值税的分录

xue xue：回复小黎老师 老师您好，也就是，每个月的时候，只需要做借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费——未交增值税，要年末了再吧进项税额和销项税额结转到应交税费——应交增值税-转出未交增值税里面结平吗？ 我们是一般纳税人

小黎老师：回复xue xue您好，是的呢，年末再清平

°青春的尾巴し：回复陈静老师 但是我的进项税额和销项税额都是对的，就是不明白怎么有和负数出来

陈静老师：回复°青春的尾巴し你好，仔细查询核对清楚。

°青春的尾巴し：回复陈静老师 老师，如果是我刚说的分录是对的话，那进项税和销项税就有余额呢<br><br>

陈静老师：回复°青春的尾巴し你好,你的余额最终是不是进项大于销项的.

一缕清风：回复meizi老师 表达有误，销项税额转出，是这样做分录吗？ （销-进）的金额 借：应交税费应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税务-未交增值税

meizi老师：回复一缕清风你好 ；    结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

一缕清风：回复meizi老师 嗯，现在有政策进项可以加计扣除10%，那这10%的部分，做到营业外收入吗

meizi老师：回复一缕清风你好； 是的。计入营业外收入或者其他收益   

一缕清风：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复一缕清风没事的；希望能帮到你； 满意请给予评价  

走走看看：回复王雁鸣老师 要转过去吧，因为末缴增值税的借方余额反映的是多缴的税款，进项多了，不正是反映了企业多缴的税，留着以后抵扣么

走走看看：回复王雁鸣老师 分录是借应交税费-未交增值税；货应交税费-转出未交增值税

王雁鸣老师：回复走走看看同学你好，不是这样理解的，进项多了，不代表企业多缴纳的税，而实际缴纳到税务局的税，反映在未缴增值税的借方了，那才叫多缴的税。

爱学习的YY：回复立红老师 您说的期末是指月末转出应交未交增值税吗

立红老师：回复爱学习的YY你好，您说的期末是指月末转出应交未交增值税吗——是的 如果是抵税的分录 借，应交税费-应交增值税-减免税 贷，管理费用

爱学习的YY：回复立红老师 好，是的，再问下，进项税额转出的时候，需要怎么结转分录？

立红老师：回复爱学习的YY你好， 借，应交税费一应增进项转也 贷，应交税费一应交转出未交增值税 借，应交税费一应交转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税

爱学习的YY：回复立红老师 请问老师，该票是购置手机给老板，那我转出的增值税是不是要记增管理费用-福利费，如何分录？

立红老师：回复爱学习的YY你好，是的 借，管理费用一福利费 贷，应交税费一应增进项转出

爱学习的YY：回复立红老师 该手机我上月记账的时候是，借：管理费用-职工福利费，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：现金

立红老师：回复爱学习的YY你好，现在做这个分录 借，管理费用一福利费 贷，应交税费一应增进项转出

爱学习的YY：回复立红老师 转出的同时，借：管理费用-职工福利费，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，可否？

立红老师：回复爱学习的YY你好，转出的同时，借：管理费用-职工福利费，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，可否？ ——可以

kj_23SaRdOTcAus：回复宋生老师 好的 谢谢 年底结转到下一年，是不是计算余额，直接写留底还是纳税的金额吗？

宋生老师：回复kj_23SaRdOTcAus你好！直接留下余额就行了。

绿水青山：回复maize老师 销项税不等于未交增值税，怎么办？因为有抵扣

maize老师：回复绿水青山你的进项税额没有结转到转出未交增值税吗？

绿水青山：回复maize老师 老师，以前会计设了个待转进项税怎么

maize老师：回复绿水青山没见过这个，这个是啥？

绿水青山：回复maize老师 以前的乱做

绿水青山：回复maize老师 现在我把这些进行结转后，所剩的未交增值稅和现在应交的税金金额相差几千元，我怎么办，

maize老师：回复绿水青山那这个待转进项税额差额是这个吗？

绿水青山：回复maize老师 不是，那个30多

绿水青山：回复maize老师 万

maize老师：回复绿水青山按这个差额哪里来的，需要看原因。

绿水青山：回复maize老师 以前会计账做错着，十多年也查不出、邗

绿水青山：回复maize老师 现在导致应交的增值税和账面相差几千元怎么

maize老师：回复绿水青山不清楚原因这个不好调账。

绿水青山：回复maize老师 那么我交的税多几千元，超了未交增值税可以

绿水青山：回复maize老师 吗

maize老师：回复绿水青山多交增值税？？咋会多交啥情况？？

绿水青山：回复maize老师 账上41000实际要交49950

绿水青山：回复maize老师 多出来的怎么样办

maize老师：回复绿水青山你做增值税和你申报表上面不一样吗？？你去检查下，申报错还是账做错了？

绿水青山：回复maize老师 查不出来了

绿水青山：回复maize老师 十多年

绿水青山：回复maize老师 申报表应当没

绿水青山：回复maize老师 错

绿水青山：回复maize老师 现在怎么样办

maize老师：回复绿水青山只能查到才可以处理，要不你这样不知道错在哪里不好调账。

绿水青山：回复maize老师 查是查不到

绿水青山：回复maize老师 十多年的账

绿水青山：回复maize老师 申报表有些电脑上都不

maize老师：回复绿水青山不明原因调账一般用营业外支出或者营业外收入。

绿水青山：回复maize老师 怎么做分

绿水青山：回复maize老师 怎么做分

maize老师：回复绿水青山你去看下现在那个差额在那个余额你结转到相反的方向，别的用营业外收入和营业外支出填上就可以。

绿水青山：回复maize老师 做在11月份用营业外支出，还是10月份

maize老师：回复绿水青山我在群里发链接你点进去看下，我还是觉得查清楚比较好。

丹：回复郭老师 若是当月有销项的话呢，具体怎么操作呀，老师。

郭老师：回复丹借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。

丹：回复郭老师 那进项转出的分录呢

郭老师：回复丹借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

丹：回复郭老师 同销项的，对吧

郭老师：回复丹你好是的，和销项是一样的。