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转出应交未交增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录可以是这样的吗：借：应交增值税-销项税 贷：应交增值税-进项税 应交增值税-未交增值税 次月缴纳的时候：借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 就是不想使用过渡性科目 应交增值税-转出未交增值税了 可以吗？
您好！可以是可以。只是这样本身不规范。
241楼
2023-03-01 10:36:13
全部回复
布兜小新：回复宋生老师 主要是之前的会计都是这样做的 我现在要是改的话可以吗？
2023-03-01 10:47:33
布兜小新：回复宋生老师 如果我继续这样做 税局查的话会有影响吗？
2023-03-01 11:03:23
宋生老师：回复布兜小新您好！一般你没有偷税漏税是没有影响的了。不用担心。
2023-03-01 11:26:57
布兜小新：回复宋生老师 好的 谢谢老师
2023-03-01 11:39:18
布兜小新：回复宋生老师 您的意思是我可以这样做的是吗？
2023-03-01 11:57:02
宋生老师：回复布兜小新你好！是的。可以这样。
2023-03-01 12:24:50
布兜小新：回复宋生老师 好的 谢谢老师
2023-03-01 12:45:44
宋生老师：回复布兜小新你好！不客气的了。
2023-03-01 13:05:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 重生 发表的提问：
本期只有销项税额，销项税额转到未交增值税，有一部分留底进项税额，还有剩余预交增值税，分录是借应交增值税-销项税额，贷应交增值税-未交增值税，借应交增值税-未交增值税，贷记应交增值税-进项税额转出；应交增值税-转出多交增值税。
你好，专票不可以一部分留的，一部分交税
242楼
2023-03-01 10:41:59
全部回复
重生：回复郭老师 进项税额是以前的，当时那个月开的时简易计税票，没抵扣，这个月抵扣。
2023-03-01 11:18:30
郭老师：回复重生简易计税的对应的专票就是不能抵扣。
2023-03-01 11:33:46
重生：回复郭老师 那我上面的问题对吗
2023-03-01 11:48:49
郭老师：回复重生你上面没有体现简易计税。
2023-03-01 11:59:48
重生：回复郭老师 我说的有一部分留底，是以前的进项税额没有抵扣，这个月抵扣是计入应交增值税-进项税额转出吗
2023-03-01 12:16:26
郭老师：回复重生不是。之前留底是在转出未交增值税借方吗？
2023-03-01 12:29:24
重生：回复郭老师 销项税额包括简易计税和税率9%的税额，
2023-03-01 12:56:37
郭老师：回复重生那你建议你分开简易计税的，完整的借银行存款贷，主营业务收入应交税费简易计税 次月交税借应交税费简易计税贷银行存款。
2023-03-01 13:25:40
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ xyz 发表的提问：
最后一步分录是将应交税费-应交增值税（转出未交增值税）结转到未交增值税那个科目，那期末应交税费-应交增值税-销项和进项的余额还转吗
进项销项结转到：应交税费——应交增值税(结转未交增值税额)
243楼
2023-03-02 09:09:28
全部回复
xyz：回复李爱文老师 你的意思是在这之前还要做一步 借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项） 借：应交税费-应交增值税（销项）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-02 09:37:19
李爱文老师：回复xyz是的，你上述分录处理正确
2023-03-02 10:02:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，我本月不用交销项，有留抵税额，留抵需要做会计分录吗，借应交税费—转出未交，贷应交税费—未交增值税
不做这个，这个做借转出未交增值税贷进项税额，转出未交增值税借方就表示留底税额
244楼
2023-03-02 09:26:19
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
应缴税金-应缴增值税-转出未交增值税与应缴税金-未交增值税分录，月底用做吗？
您好！这个是你当月销项大于进项的时候做的。
245楼
2023-03-02 09:51:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
老师，异地工程预缴增值税会计分录怎么做，预缴的时候我可以这样做吗？：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：银行存款，然后月末再结转增值税未交的增值税。如果这个月多预缴了的话，会计分录要怎么做？
你好，你是一般纳税人的吗？
246楼
2023-03-02 10:18:21
全部回复
Hedgehog：回复郭老师 是的
2023-03-02 10:42:30
郭老师：回复Hedgehog借应交税费-预缴增值税贷银行款。
2023-03-02 11:11:25
Hedgehog：回复郭老师 能写完整的吗？预缴的增值税是二级明细还是设在应交增值税的明细下面
2023-03-02 11:23:32
郭老师：回复Hedgehog这个就是完整的预缴，增值税是二级科目。
2023-03-02 11:41:35
郭老师：回复Hedgehog预缴增值税是二级科目。
2023-03-02 11:56:28
Hedgehog：回复郭老师 后续需要结转增值税吗
2023-03-02 12:19:18
郭老师：回复Hedgehog以后抵扣的时候，借应交税费未交增值税，贷应交税费预缴增值税。
2023-03-02 12:46:33
Hedgehog：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 13:09:51
郭老师：回复Hedgehog不用客气的。
2023-03-02 13:39:47
职称：
解题: 
引用 @ 北上广深开票税务有限公司 发表的提问：
结转未交增值税会计分录
月末企业需要根据实际来结转本期未交增值税，增值税期末结转的会计分录: 结转未交税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税
247楼
2023-03-02 10:38:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 隐形的手表 发表的提问：
老师，您好！计提税金，分录是：借：主营业务税金及附加，贷：应交税金应交城建税等，增值税缴纳会计分录是：借：应交税金应交增值税（未交税金）贷：银行存款，是这样的吗？应交税金应交增值税（转出未交增值税）科目是应用在哪的？
您好！是的。 转出未交增值税，举个例子给你吧 若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，则月末应编制如下会计分录： 　　借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20 　　贷：应交税费――未交增值税 20
248楼
2023-03-05 11:37:07
全部回复
隐形的手表：回复宋生老师 宋老师，您好！应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目借方余额，代表应交的增值税，这个科目要不要转平的。
2023-03-05 11:51:32
隐形的手表：回复宋生老师 老师，您好！借：应交税费-应交增值税（销项），贷：应交税费—应交增值税（进项），贷应交税费—-应交增值税（转出未交增值税）这是年末做账，还是每月月底做一次。这样转出未交增值税可以理解了。
2023-03-05 12:19:28
宋生老师：回复隐形的手表您好！你下个月交纳的时候就平了。 　借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20 　　贷：应交税费――未交增值税 20 支付的时候 借：应交税费――未交增值税 20 贷:银行存款等。20
2023-03-05 12:45:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 忘川听水 发表的提问：
请问老师，在增值税结转中，分录如何做？销项税额=进项税额 减免税额 转出未交增值税； 应交税费- 应交增值税-未交增值税=应交税费-应交增值税-未交增值税。 这样对吗，可以按这个思路来写分录吗？
应纳税额=销项税额-进项税额-留抵税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
249楼
2023-03-05 11:47:47
全部回复
秀秀老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 时间的彼岸 发表的提问：
甘老师，我有一笔进项税额转出200.98元 我用的分录是 借 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税 可是期末应交增值税 进项税额转出这个科目一直有余额，这个科目不能结转掉吗？
你好 进项税额转出不是应该在贷方吗 借:商品、材料 等 贷:应交税费_应交增值税（进项税额转出）月末:根据进项税转出余额 借:应交税费_应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费_未交增值税 进项税额转出余额一直累着就行
250楼
2023-03-05 12:10:02
全部回复
时间的彼岸：回复秀秀老师 老师，每个月增值税不是要清零吗？进项税额转出一起清零吗？
2023-03-05 12:51:29
秀秀老师：回复时间的彼岸增值税除了转出未交增值税二级科目外，其他二级科目余额都转到转出未交增值税里，只是不用做分录
2023-03-05 13:06:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 凡 发表的提问：
月底增值税要结转吗？ 结转分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 。 如果进项有留底呢？
有应纳税额的情况下 月底结转 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 月初实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 有留底不用做上面的分录
251楼
2023-03-05 12:30:00
全部回复
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 痴情的西牛 发表的提问：
计提本月应交增值税借:应交税费-应交增值税（销项税额) 贷:应交税费-应交增值税（进项税额) 应交税费-应交增值税-转出未交增值税解读这笔分录
1、每月将当期销项税额和进项税额结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税； 2、然后结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 3、交税时 借:应交税费-未交增值税 贷：银行存款
252楼
2023-03-06 09:51:55
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
月末结转增值税的同时计提附加税，分录是不是借:应交税费－应交增值税－转出未交增值税 税金及附加 贷:应交税费－未交增值税缴纳的时候借:应交税费－未交增值税 贷:银行存款
对的，最好增值税和附加分开
253楼
2023-03-06 10:07:40
全部回复
Rosemary：回复郭老师 分开的话，分录是这样吗？ 结转增值税 借:应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷:应交税费－未交增值税 计提附加税 借:税金及附加 贷:应交税费－未交增值税
2023-03-06 10:38:08
Rosemary：回复郭老师 请问，税金及附加在借方有余额，这个不用平的吗？
2023-03-06 10:59:29
郭老师：回复Rosemary是的 需要结转到本年利润，你不结转损益吗？
2023-03-06 11:12:57
Rosemary：回复郭老师 好的，我明白了，谢谢老师
2023-03-06 11:42:55
郭老师：回复Rosemary不用客气的
2023-03-06 11:58:57
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ silence 发表的提问：
这个月只有进项没有销项 在月末结转的时候分录是 借：应交税金_应交增值税_转出未交增值税 贷：应交税金_应交增值税_进项税额 借：应交税金_未交增值税 贷：应交税金_应交增值税_转出未交增值税 还是说直接 借：应交税金_未交增值税 贷：应交税金_应交增值税_进项税额
同学你好，只有进项没有销项，是不需要做结转的分录的；这个进项形成期末留抵税额
254楼
2023-03-06 10:29:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小木 发表的提问：
老师，本月做进项转出分录。 1.借：成本费用 贷：应交税费一应交增值税（进项转出） 2、借：应交税费一应交增值税（进项转出） 贷：应交税费一未交增值税 这样，未交增值税贷方有余额？
你好 做转出：1.借：成本费用 贷：应交税费一应交增值税（进项转出） 2,。 借：应交税费一应交增值税（进项转出） 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 在结转 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费一未交增值税 你转出了就要缴纳增值税的
255楼
2023-03-07 09:46:23
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