首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
转出应交未交增值税会计分录
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小葵花_007 发表的提问：
结转销项税额、进项税额  增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 请问如果1.2结转后转出未交增值税为借方余额，怎么做分录？？这种情况进项税是正常勾选吗？申报表要怎么填？
你好 1.是借方了的话 就不在做分录 就在应交税费——应交增值税-转出未交增值税 借方放着 以后月份有税的时候抵减即可 2. 进项已经大于了销项税的情况下可以不考虑勾选了 。 主要考虑你们有税负率考核的话 适当缴纳税费
256楼
2023-03-07 10:02:56
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
分录借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税请问老师这个分录啥意思，怎么理解，什么时候用的上这个分录
当月的销项税额大于进项税额的情况下编制此笔分录，金额是两者的差额， 代表实际应该缴纳的税款。
257楼
2023-03-07 10:22:43
全部回复
不忘初心：回复方亮老师 那请问亮老师，如果我2月销项额6万，进项是2万，那么我应纳增值税4万。<br>那请问分录是怎么做？<br>2月分录和3月分录分别怎么做？计提和缴纳分别麻烦老师讲下。
2023-03-07 10:43:14
方亮老师：回复不忘初心1、计提： 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 4 贷：应交税金-未交增值税 4 2、缴纳： 借：应交税金-未交增值税 4 贷：银行存款 4
2023-03-07 11:12:45
不忘初心：回复方亮老师 那老师为什么不这样写？<br>2月份计提当月税金，借：税金附加 4万 贷：应交税费~应交增值税~已交税金4万<br>3月份缴纳增值税时，借：应交税费~应交增值税~已交税金4万   贷：银行存款4万
2023-03-07 11:39:31
方亮老师：回复不忘初心1、增值税是价外税，不能计入损益，税金及附加属于损益类科目。 2、当月缴纳当月的增值税用已交税金科目。
2023-03-07 12:07:49
不忘初心：回复方亮老师 是呀，那你上个回复用的是，缴纳时<br>借：应交税金~未交增值税    贷：银行存款<br>借：应交税金~应交增值税~已交税金   贷：银行存款
2023-03-07 12:33:24
不忘初心：回复方亮老师 你的意思是，印花税，城建税教育附加税，以及个人所得税可以用这个科目，但是增值税计提的时候不可以用税金附加这个科目是吗？
2023-03-07 12:52:59
方亮老师：回复不忘初心老师没有明白您说的意思，请您重新描述一下 。
2023-03-07 13:20:40
不忘初心：回复方亮老师 计提  借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税    贷：应交税金-未交增值税<br><br><br>缴纳增值税  借：应交税金~应交增值税~已交税金 或者  借：应交税金~未交增值税<br>贷：银行存款<br>是一个意思吗？
2023-03-07 13:38:18
不忘初心：回复方亮老师 对不起，亮老师帮您说晕了，明天我列个分录拍照发给你，这个界面不方便调整合适，看着眼花，对不起，这么晚还给我答疑，谢谢你，明天我给你拍照，你再帮我答疑
2023-03-07 14:00:44
方亮老师：回复不忘初心好的。
2023-03-07 14:21:40
不忘初心：回复方亮老师 老师，这两个分录表达不是一个意思？
2023-03-07 14:44:15
不忘初心：回复方亮老师 应交税费~应交增值税~已交税金<br>应交税费~未交增值税<br>这两科目分别在什么情况下时总？
2023-03-07 15:12:55
方亮老师：回复不忘初心1、增值税不能计入税金及附加科目。 2、缴纳时的分录如下： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-07 15:27:23
不忘初心：回复方亮老师 那亮老师，请问什么时候用应交税费~应交增值税~已交税金
2023-03-07 15:50:51
方亮老师：回复不忘初心当月缴纳当月的增值税用到。
2023-03-07 16:05:07
不忘初心：回复方亮老师 那什么情况下当月缴纳当月的增值税呢？是小规模企业用的是当月缴纳当月增值税用这个分录？
2023-03-07 16:30:04
方亮老师：回复不忘初心单位每个月需要缴纳的增值税比较多，不按照一个月缴纳，税务部门可能核定若干天缴纳一次，一般情况下是一般纳税人当月缴纳当月的增值税。
2023-03-07 16:45:04
不忘初心：回复方亮老师 那老师，我们是一般纳税人企业，当月15号之前申报上月增值税，所以说不属于当月缴纳当月增值税情况了，对吧？
2023-03-07 17:10:29
方亮老师：回复不忘初心对的，您的理解正确。
2023-03-07 17:24:23
不忘初心：回复方亮老师 增值税当月计提和次月缴纳，记住这个分录就对了，是吧？
2023-03-07 17:46:43
方亮老师：回复不忘初心分录正确。
2023-03-07 18:14:48
不忘初心：回复方亮老师 好的，谢谢你
2023-03-07 18:44:02
方亮老师：回复不忘初心不客气。
2023-03-07 19:10:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 绿泡泡 发表的提问：
月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理：借：应交税金--未交增值税贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)如果有应交未交增值税，借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税金--未交增值税每个月都要结转到未交增值税吗
你好，多交不需要 做分录，未交需要做上述分录
258楼
2023-03-07 10:29:59
全部回复
绿泡泡：回复邹老师 1、交税：借：未交增值税。贷银行存款 2、去年工资忘记计提了：借以前年度损益调整。50 贷应付职工薪酬。50 3、结转：借以前年度损益调整 一50。 贷本年利润--50 4、借利润分配-未分配利润。50 贷本年利润50 请问1-4对吗
2023-03-07 10:53:44
邹老师：回复绿泡泡你好，是对的
2023-03-07 11:06:37
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 冰比冰水冰 发表的提问：
老师，麻烦给我讲一个增值税计提跟转出的分录是如何写的，就是月底结转那个分录，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目，每个 月底会是平的吗？谢谢
您好，是不会平的，应交税费应交增值税的合计金额是零
259楼
2023-03-08 09:37:56
全部回复
冰比冰水冰：回复小林老师 能麻烦老师给我写下这个结转的分录吗？
2023-03-08 09:50:53
小林老师：回复冰比冰水冰您好，您的应交税费应交增值税期末余额是借方还是贷方
2023-03-08 10:18:52
冰比冰水冰：回复小林老师 是贷方余额，感觉一直没平过，这是什么原因导致的？
2023-03-08 10:39:22
小林老师：回复冰比冰水冰您好，那您借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2023-03-08 11:09:12
冰比冰水冰：回复小林老师 有的是历史遗留下来的问题，我也需要先做这个分录吗
2023-03-08 11:36:25
冰比冰水冰：回复小林老师 还有就是应交税费-应交增值税的其它二级科目，例如销项，进项，减免、转出之类的，是可以有余额的对吧，只要应交税费-增值税是为0就可以了吧
2023-03-08 11:53:40
小林老师：回复冰比冰水冰您好，是的，各个期末都根据应交税费应交增值税余额调整
2023-03-08 12:13:08
小林老师：回复冰比冰水冰您好，是的，看合计金额不是明细金额
2023-03-08 12:42:55
冰比冰水冰：回复小林老师 好的，谢谢您
2023-03-08 12:59:50
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
一般人月底要是有增值税留抵税额，是不是月底分录就做到应交税金－应交增值税－转出未交增值税 就行了，还有再把转出未交增值税的余额转入应交税金－未交增值税吗？
你好，是本月有增值税缴纳吗？
260楼
2023-03-08 09:55:32
全部回复
冬冬：回复小惑老师 本月不用交增值税，就是进大于销
2023-03-08 10:16:03
小惑老师：回复冬冬借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--应交增值税-转出多交增值税 是的 您的理解是正确的
2023-03-08 10:28:36
冬冬：回复小惑老师 有点不明白。就是还需要把转出未交增值税转入转出多交增值税吗
2023-03-08 10:58:16
小惑老师：回复冬冬是的，要结转到转出未交增值税
2023-03-08 11:24:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 注会取证 发表的提问：
请问销项和进项的差额，完整的后面分录要写成这样么？ 借：应交税费-应交增值税（销项税） -应交增值税（进项税） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
是的，你的分录是对的
261楼
2023-03-08 10:18:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 落雪飞花 发表的提问：
这月进项税是20000 销项是30000 月末需要做这样的分录吗 ？借应交税费--应交增值税--销项税额 贷应交税费--应交增值税--转出未交增值税 ；然后借应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税
第一步，还要贷进项税，借：应交税费--应交增值税--销项税额 贷：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 应交税费--应交增值税--进项税额 第二步是对的
262楼
2023-03-08 10:26:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蔓荟 发表的提问：
金马商贸筹建期-业务29 结转增值税查看视频讲解查看凭证 12月31日，结转增值税。 这个“转出未交增值税”什么意思？ 分录：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 207822.13 应交税费—应交增值税—进项税转出 304.30 贷：应交税费—应交增值税—进项税 208126.43 借：应交税费—未交增值税 20
你好，这笔分录就是把应交税费科目下的二级明细结转为0，实际工作中有交税才做结转分录，留抵不需要做，年末才一次性结转为0.平时结转增值税，借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税　贷；应交税费－未交增值税
263楼
2023-03-09 09:22:52
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 开果儿 发表的提问：
老师，我对这个分录一点也不理解 ，余额在贷方： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 和 余额在借方：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应缴增值谁（转出多交增值税 ） 这两个分录是怎么转化过来的？谢谢指导
你好！进项税大于销项不用做账务处理
264楼
2023-03-09 09:51:24
全部回复
开果儿：回复晓海老师 老师，余额在贷方的这个分录是怎么演化过来的，我也不大懂。谢谢！！
2023-03-09 10:12:31
晓海老师：回复开果儿你好，规范做法如下： (1)月末结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3 贷： 应交税费-未交增值税 3 (2)计提X月营业税金及附加： 借：营业税金及附加 0.3 贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.21 应交税费－教育费附加 0.3*30%=0.09 (3)次月缴纳增值税等 借：应交税费-未交增值税 3 应交税费－应交城建税 0.21 应交税费－教育费附加 0.09 贷：银行存款 3.3 本月不交增值税则不用做上述各项分录，期末明细账有进项税余额即为留抵税额
2023-03-09 10:41:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，一般纳税人每月月底是不是要更具税款计算表做一下几笔分录：1，借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税？
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
265楼
2023-03-09 10:04:49
全部回复
过时的项链：回复bamboo老师 老师，进项税额还用分待认证进项税和已认证进项税额吗？
2023-03-09 10:16:00
bamboo老师：回复过时的项链如果已经勾选认证了 就不区分了 没勾选的时候待认证进项税 认证后就进项税额
2023-03-09 10:30:23
过时的项链：回复bamboo老师 谢谢老师，我是当月认证当月抵扣，不认证的也不做进账里
2023-03-09 10:45:01
bamboo老师：回复过时的项链那就不要区分待认证进项税和已认证进项税额
2023-03-09 11:02:47
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师好，我这个月，只有销项，没有进项， 借 应交税费 —应交增值税—销项税 贷 应交税费 —应交增值税—转出未交增值税 借 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷 应交税费—未交增值税 这两个分录的摘要咋写呢？
两个分录是摘要都是“结转本月增值税”
266楼
2023-03-09 10:26:59
全部回复
百合：回复江老师 老师好，一般纳税人小微企业月不超30的教育费附加和地方教育费附加都免了吗？
2023-03-09 10:42:46
江老师：回复百合没有这样的政策。一般纳税人月收入不超过10万元，是可以减免教育费附加，减免地方教育附加。
2023-03-09 10:54:09
百合：回复江老师 哦哦，那报税系统自动减的，应该是对的吧？6月开出去57000的发票。
2023-03-09 11:10:12
江老师：回复百合那肯定是对的，系统自动判断了。
2023-03-09 11:39:41
百合：回复江老师 老师好，那这个减免的附加税该如何做分录和写摘要呢？谢谢
2023-03-09 12:00:39
江老师：回复百合月收入小于10万元减免教育费附加、减免地方教育附加 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：营业外收入——减免税费
2023-03-09 12:14:23
百合：回复江老师 老师好，应交税费 应交增值税 销项税额 的贷方有1分钱，如何处理呢？
2023-03-09 12:31:30
江老师：回复百合这个必须结转计入应交税费——未交增值税科目 结转分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）0.01 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）0.01 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）0.01 贷：应交税费——未交增值税（销项税额）0.01
2023-03-09 12:44:54
百合：回复江老师 老师好，是期初贷方有33888.94元，结果缴纳的时候，是缴纳了3388.93元，这样就导致现在销项税贷方余额0.01元
2023-03-09 13:09:34
江老师：回复百合期初贷方有3388.94元，结果缴纳的时候，是缴纳了3388.93元，这样就导致现在销项税贷方余额0.01元，应该是这样的数据结构吧?
2023-03-09 13:39:16
百合：回复江老师 是呢老师
2023-03-09 13:51:20
江老师：回复百合借：应交税费——未交增值税0.01 贷：营业外收入——减免税费0.01
2023-03-09 14:20:28
百合：回复江老师 借 应交税费——销项税 贷 营业外收入—减免税费这样行吗？ 因为现在这1分还在 销项税上挂着呢
2023-03-09 14:43:37
江老师：回复百合按我上述写的三个分录进行结转处理。
2023-03-09 14:59:57
百合：回复江老师 谢谢老师，摘要咋写呢？
2023-03-09 15:24:01
江老师：回复百合前两个分录摘要是：结转增值税销项税额；至于最后一个分录，税务申报减免税0.01元
2023-03-09 15:52:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 风剪云 发表的提问：
2月进项税额比销项税额多15000 请问分录：借：应交税金--未交增值税 15000 贷：应交税金--应交增值税（转出多交增值税） 15000 吗？是要用转出多交增值税 这个分录吗
同学你好 对的 是转出未交增值税
267楼
2023-03-10 11:23:13
全部回复
风剪云：回复朴老师 那怎么来平转出多交增值税的这个科目呢
2023-03-10 11:39:18
风剪云：回复朴老师 那怎么来平转出未交增值税的这个科目呢
2023-03-10 11:50:48
朴老师：回复风剪云 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-03-10 12:08:27
风剪云：回复朴老师 好的 明白了，那应交税金应交增值税转出多交增值税 这个科目什么时候用呢
2023-03-10 12:28:18
朴老师：回复风剪云月底结转的时候用
2023-03-10 12:44:27
风剪云：回复朴老师 也就是说公司多交税了，预缴税的时候，才用到吗？进项大于销项用不到这个分录
2023-03-10 13:09:53
朴老师：回复风剪云同学你好 对的 是这样理解
2023-03-10 13:33:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学堂用户_ph175714 发表的提问：
老师，我想问一下，8月份进账税额大于销项税额（留抵8165.58），我没有做账务处理。9月份的销项税额149557.46，进项税额129027.07，然后9月份我直接做一笔会计分录，借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税12364.81 贷:应交税费—未交增值税12364.81（主要有个留抵税额我不确定是不是这样做）。麻烦老师帮我看下！
您好！是的。就是这样的了。金额就是销项减去进项，减去留底
268楼
2023-03-10 11:51:49
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 杨琴 发表的提问：
考试，结转增值税是不是下面这样做分录的：销项大于进项，借：应交税费～应交增值税～销项贷：应交税费～应交增值税～进项 贷：应交税费～转出未交增值税 然后 借：应交税费～转出未交增值税 贷 应交税费～未见增值税
对，就是这样的
269楼
2023-03-10 12:13:58
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Yve 发表的提问：
借 应交税费转出未交增值税 -2000 贷 应交税费未交增值税 -2000 这个分录负数代表什么
你好，学员，这个负数代表有留抵税，不用缴纳的，当期
270楼
2023-03-10 12:36:00
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料