K14617785746499：回复悠然老师01 那进项税额转出，最后怎么平呢？就一直挂在吗？

悠然老师01：回复K14617785746499年末统一对冲就可以了，转出未交和进项转出

K14617785746499：回复悠然老师01 如果现在处理，要如何处理啊

悠然老师01：回复K14617785746499借:应交税费-增值税-进项税额转出 贷:应交税费-增值税-转出未交增值税

K14617785746499：回复悠然老师01 谢谢老师

悠然老师01：回复K14617785746499可否给个五星好评

零度浪漫：回复蒋飞老师 营业外收入二级科目是什么老师

蒋飞老师：回复零度浪漫借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税款减免

追梦：回复邹老师 @邹老师:那之前做的应交税费-应交增值税进项税额还有销项税，又怎么结转，分录是什么

邹老师：回复追梦你好，这个不需要结转，体现在明细的借方或贷方余额就是了 不一定结平了就对了的

追梦：回复邹老师 @邹老师:那转出未交增值税的金额是不是等于销项税额-进项税额

邹老师：回复追梦你好，是的，有应纳税额的时候就做这个结转分录

追梦：回复邹老师 @邹老师，我好像看到应交税费-已交税费，老师，是不是实际交的时候写的，是不是此科目跟未交相对应，未交税费也不要结转是吗

邹老师：回复追梦你好，已交税金是预交税款的分录

会计学堂 金牌辅导老师：回复袁老师 结转呢

袁老师：回复会计学堂 金牌辅导老师借;应交税费--未交增值税贷：应交税费_预交税款，

会计学堂 金牌辅导老师：回复袁老师 借方不应该是已交增值税吗？

袁老师：回复会计学堂 金牌辅导老师这个是抵消未交的，用未交增值税

小周：回复玲老师 怎么结转到应交税费-未交增值税

玲老师：回复小周问一下？你具体是什么情况？

小周：回复玲老师 咨询一个问题呢，进项税额余额应该木有大的金额怎么会出现这个数字的呢

小周：回复玲老师 看看这个要怎么处理

玲老师：回复小周出现这个金额，你需要去看这个应交税费的明细账，具体是因为什么原因产生的？

小周：回复玲老师 就是月末木有结转为

小周：回复玲老师 所以具体问一下月末怎么做分录的。进项多和进项少的情况分别怎么做分录

玲老师：回复小周结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录

小周：回复玲老师 那我现在不调会产生什么差异吗

玲老师：回复小周因为不知道你具体帐上是出现了什么错误

玲老师：回复小周单纯的不结转是没有关系的，只要你帐税金做得正确就可以

小周：回复玲老师 账上对的只是木有结转而已

玲老师：回复小周你好，那没有什么事的。

小周：回复玲老师 好的。谢谢

玲老师：回复小周不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

Flower：回复郭老师 对，一般纳税人

郭老师：回复Flower你好 上面写了分录了

Flower：回复郭老师 月末不结转吗？

Flower：回复郭老师 为什么没有计提的那一步？

郭老师：回复Flower你好 第一个不就是结转吗

郭老师：回复Flower增值税价外税不计提 只结转

筱：回复meizi老师 月末结转会计分录怎么做

meizi老师：回复筱你好 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

筱：回复meizi老师 糊涂了

meizi老师：回复筱怎么糊涂了 看不懂？？