现代的月光：回复陈诗晗老师 您好，老师假如超过的部分是全额纳税，还是超出部分那税？

陈诗晗老师：回复现代的月光超过是全额交纳的，同学

莲心：回复玲老师 计提的分录怎么做？要不要计提呀

玲老师：回复莲心借 应收账款 贷收入 应交税费 应交增值税

莲心：回复玲老师 老师为什么要挂在应收账款呢，

玲老师：回复莲心你好，没有收到钱计应收账款，如果收到钱借银行存款贷应收账款

莲心：回复玲老师 不计提直接转行吗

玲老师：回复莲心那借方就直接用银行存款

行っている：回复邹老师 嗯啊

邹老师：回复行っている你好，如果是有应纳税额 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税

行っている：回复邹老师 转出未交增值税是不是，销项减进项的余额数据

行っている：回复邹老师 那如果是没有税额的怎么处理，谢谢老师

邹老师：回复行っている你好，转出未交增值税是销项减进项的余额数据 如果是有留抵税额 借；应交税费-应交增值税（销项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-应交增值税（进项税额）

行っている：回复邹老师 感谢啦

邹老师：回复行っている不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Flower：回复玲老师 一般纳税人，怎么做呢？详细具体点

玲老师：回复Flower结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录

Flower：回复玲老师 减免税额280金税盘年费需要结转嘛

玲老师：回复Flower需要结转到转出未交增值税这个科目

A工商注册&代账～王月：回复小云老师 借：应交税费—销项税 贷：应交税费—未交增值税可以吗

小云老师：回复A工商注册&代账～王月你好，不可以的，因为转的是销项和进项的差额

Qiu tianyun：回复李老师A 销项和进项月尾都要结转吗？

李老师A：回复Qiu tianyun你好，同学，是这个意思呀。

星下灯：回复李爱文老师 那我结转未交增值税是负的么

李爱文老师：回复星下灯结转未交增值税这个科目是正数

星下灯：回复李爱文老师 问错了，我的是进项比销项多，已认证

李爱文老师：回复星下灯上面的分录是销项比进项税多的分录 下面的分录是进项税比销项税多的分录 一、 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）

星下灯：回复李爱文老师 能不能随便弄个数字进去，这样我看的比较清楚

李爱文老师：回复星下灯你可以直接将数据代上去就行了，账就行平衡，两种情况的数据直接写上去就不会错