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缴纳营业税金及附加会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ lixiaohuapa 发表的提问：
实操：营改增过后，提供空调安装维修服务的，是不是就不用缴纳营业税金及附加了？
您好，不是的，一般情况下，季收入额低于9万元的，免增值税和增值税附加费，9万元到30万元的，交增值税和城建税，不交教育费附加和地方教育附加费。30万元以上的都要交了。
151楼
2023-02-01 11:16:23
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lixiaohuapa：回复王雁鸣老师 老实：在小规模低于9万元的免增值税和增值税附加费的情况下，月末做凭证的时候我还需要计提吗？
2023-02-01 11:38:31
王雁鸣老师：回复lixiaohuapa您好，不需要计提增值税附加税了。
2023-02-01 11:49:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 持之 发表的提问：
文化服务业，属营改增企业，需要缴纳营业税金及附加吗？
你好，需要的
152楼
2023-02-01 11:26:38
全部回复
持之：回复邹老师 我怎么知道需要需要缴纳哪些附加税呢？
2023-02-01 11:40:48
邹老师：回复持之你好，根据你缴纳的增值税，计算需要缴纳的 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
2023-02-01 12:01:41
持之：回复邹老师 那进项税大于销项了呢？
2023-02-01 12:22:24
邹老师：回复持之你好，不需要缴纳附加税
2023-02-01 12:44:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
小规模纳税人月末怎么计提增值税及营业税金附加？分录是什么？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
153楼
2023-02-01 11:35:59
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
工程承包缴纳附加税是计入工程施工成本呢还是营业税金及附加呢
你好，计入税金及附加里面
154楼
2023-02-02 10:53:30
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蕾蕾：回复阳老师 那个人承包经营所得缴纳的个税呢
2023-02-02 11:21:00
阳老师：回复蕾蕾你好，个税先要计提：借：所得税费用 贷：应交税费---应交个人所得税
2023-02-02 11:44:18
蕾蕾：回复阳老师 个人承包经营所得不是要找个人收的吗
2023-02-02 11:58:15
阳老师：回复蕾蕾你好，你先也要进行计提
2023-02-02 12:13:04
蕾蕾：回复阳老师 企业所得税汇算清缴这一笔费用需要提出来吗
2023-02-02 12:28:28
阳老师：回复蕾蕾你好，不需提出来
2023-02-02 12:44:29
蕾蕾：回复阳老师 这性质是根企业所得税一样是吗
2023-02-02 12:57:06
阳老师：回复蕾蕾个体是一年缴纳一次经营所得，缴纳之前需计提，如果做了账的话
2023-02-02 13:17:11
蕾蕾：回复阳老师 我是一般纳税人企业，每次预交增值税都要交这个个人经营所得
2023-02-02 13:42:49
阳老师：回复蕾蕾你好，做分录时那你都要先计提后缴纳
2023-02-02 14:08:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
FDA认证费缴纳的企业所得税、增值税及附加费会计分录如何处理？
你好跨年么，没有做借所得税费用 贷应交税费，借应交税费，贷银行，增值税做借应交税费未交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行
155楼
2023-02-02 11:16:24
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乐乐：回复maize老师 这个认证是这个月交的，不涉及跨年，另外可以直接做借所得税费用贷银行吗？附加费借税金及附加贷银行吗？
2023-02-02 11:32:51
maize老师：回复乐乐不能这个需要通过应交税费这个借所得税费用 贷应交税费，借应交税费，贷银行，增值税做借应交税费未交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行
2023-02-02 11:59:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 璐宝 发表的提问：
企业未计提附加税，每个月直接缴纳附加税，做法是借营业税金及附加，贷银行存款，对吗？
你好！这样不对，要先借税金及附加 贷应交税费—应交XX税。
156楼
2023-02-02 11:32:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ Zmj 发表的提问：
营业税金及附加每个月都要计提吗？可不可以不要计提，每月直接做交纳税款
正常的是每个月先计提，下月再进行缴纳，如果上月忘记计提，只能是缴纳时补提
157楼
2023-02-05 12:47:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
去年12月份营业税金及附加未计提，做到2017年1月份当中，这个营业税金及附加去年没减，导致所得税少交或多交分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费 做这个分录的 所得税按当时的利润总额计提就是了
158楼
2023-02-05 13:03:09
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂0123 发表的提问：
各位老师，我错把增值税计提到营业税金及附加了，如何调整，请看看下面图，图1是结转的分录，图2是收入的分录，各位老师看看怎么调整
您好，这个问题我们正在您提问的另一个问题中交流，可以只在一个问题中探讨即可。
159楼
2023-02-05 13:24:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 周学员 发表的提问：
补交上年度增值税，营业税金及附加，还交了滞纳金的分录怎么做啊，我们适用小企业会计准则
1、补计增值税时 借:以前年度损益调整-补缴增值税 14040 贷:应交税费-应交增值税 14040 2、交纳增值税时 借:应交税费-应交增值税 14040 贷:银行存款 14040 3、调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 14040 贷:以前年度损益调整-补缴增值税 14040 4、交纳滞纳金处理 借:营业外支出 贷:银行存款
160楼
2023-02-06 10:54:46
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周学员：回复QQ老师 小企业会计准则下面不是直接计入当期损益嘛
2023-02-06 11:13:25
周学员：回复QQ老师 您这种方法是不是适用会计准则的
2023-02-06 11:24:27
QQ老师：回复周学员应该不可以，因为不可以影响本年的利润
2023-02-06 11:48:28
周学员：回复QQ老师 补交增值税时，计提 借：利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交增值税(未交增值税） 支付 借 应交税费-应交增值税（未交税费） 贷 银行存款 这样做是正确的吗？老师
2023-02-06 12:07:06
QQ老师：回复周学员结果是一样的，我还是比较习惯通过以前年度损益调整科目
2023-02-06 12:20:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 倾城的阳光馨誉玻璃 发表的提问：
营业税是计入营业税金及附加，还是主营业务税金及附加
你好，在有营业税的时期，营业税通过主营业务税金及附加核算的 现在统一调整为税金及附加科目了
161楼
2023-02-06 11:18:54
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会计学堂0123 发表的提问：
老师请问一下，我们公司是小型物业现在上报核销固定资产，但是由于年限长久实物已不存在，也已经计提折旧完了，那会计分录如何做 。 小规模纳税人把增值税记到营业税金及附加里了怎么办 营改增后，我把收入没有价税分离，进行了报税，而且2019年1月份需要报的增值税计提到了营业税金及附加了，现在我做10-12月分的帐，要怎样才给错账调过来呢？ 我做的错误分录是：借：营业税金及附加 1000 贷：应交税金-增值税1000 。交的时候借：应交税金-增值税 贷：银行存款，明天是报账的最后一天，急啊，请各位老师帮忙解答，
你好，如果固定资产账上还有数，借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产
162楼
2023-02-06 11:29:59
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立红老师：回复会计学堂0123税额调整，借:税金及附加 红字 贷:主营业务收入 红字
2023-02-06 12:01:16
会计学堂0123：回复立红老师 那最后固定资产清理转入到哪里
2023-02-06 12:12:52
立红老师：回复会计学堂0123你好，固定资产清理转入营业外支出
2023-02-06 12:24:21
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂0123 发表的提问：
各位老师，我错把增值税计提到营业税金及附加了，如何调整，请看看下面图，图1是结转的分录，图2是收入的分录，各位老师看看怎么调整
您就需要再把84号和85号的营业税金及附加结转至本年利润就是了。
163楼
2023-02-07 10:30:54
全部回复
会计学堂0123：回复张艳老师 老师您看我不是结转了吗？
2023-02-07 10:49:47
张艳老师：回复会计学堂0123您应该结转两笔12134.8的数字才对。
2023-02-07 11:12:36
会计学堂0123：回复张艳老师 请老师给出分录谢谢
2023-02-07 11:28:47
张艳老师：回复会计学堂0123借：营业税金及附加 12134.8*2=24269.6 贷：本年利润 24269.6
2023-02-07 11:42:53
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ diana 发表的提问：
在线课堂实务里地产账务处理里第七讲第35笔分录不明白：专利权出租缴纳营业税为什么借方科目是其他业务成本，而不是营业税金及附加？房地产行业是不是只有销售房屋缴纳营业税才计入营业税金及附加，其他业务缴纳营业税都计入其他业务成本？
因为出租专利权是做的其他业务收入，根据收入和成本相配的原则，与专利权出租有管的支出应该入其他业务成本
164楼
2023-02-07 10:55:40
全部回复
diana：回复文老师 房地产行业什么情况下面下，缴纳营业税才计入营业税金及附加？
2023-02-07 11:29:54
文老师：回复diana销售开发的商品房需要缴纳的营业税的主营业务税金及附加是计入的
2023-02-07 11:44:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
营业税金及附加是199.86，应交税费贷方是3530.91这两个会计分录怎样做？
您好！你光说这2个科目和数字，没办法做。因为根本看不懂是什么业务
165楼
2023-02-07 11:13:21
全部回复
G@Y@J：回复宋生老师 我们是商贸企业，总监给做的科目汇总表，我怕分录给做错了，想让你给做一下这个计提的分录，小规模的
2023-02-07 11:42:55
宋生老师：回复G@Y@J您好！你是要计提什么税呢？
2023-02-07 12:02:29
G@Y@J：回复宋生老师 计提城建，教育费，地方教育，及增值税
2023-02-07 12:20:51
宋生老师：回复G@Y@J您好！增值税要看情况了。 其他的是借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
2023-02-07 12:38:16
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