首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
缴纳营业税金及附加会计分录
分享
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 小LL 发表的提问：
老师，不用缴纳的税金及附加还需要做计提分录吗？
减免税需要计提税金及附加的;会计分录的处理方法是:所有当月计提的应缴税费月末全部转入营业外收入即可
211楼
2023-02-22 10:43:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 徐丹丹 发表的提问：
计提附加税费，为什么借方记到营业税金及附加？
这个是计提附加税的规定，附加税的借方就是通过税金及附加核算，贷方通过应交税费
212楼
2023-02-22 10:56:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 魏无羡 发表的提问：
我想问下税金及附加减半征收的计提和缴纳的分录该怎么写呢？
你好，按照实际缴纳贷金额计提，减免的部分不用计提的，借税金及附加 贷应交税费-城建税、教育费附加等 缴纳时借应交税费 贷银行存款
213楼
2023-02-23 10:14:14
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 灿馨 发表的提问：
补计提增值税的分录，以及缴纳增值税及附加税的分录
您好，增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。 附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加
214楼
2023-02-23 10:25:07
全部回复
灿馨：回复微微老师 那月末结转增值税的分录怎么做
2023-02-23 10:43:24
微微老师：回复灿馨月末结转： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-02-23 11:10:09
灿馨：回复微微老师 实际付款时比账上的月末结转额大，那要做一笔什么分录
2023-02-23 11:31:31
微微老师：回复灿馨您是小规模还是一般纳税人呢？
2023-02-23 12:01:00
灿馨：回复微微老师 一般纳税人
2023-02-23 12:21:33
微微老师：回复灿馨现在实际缴纳比结转的大，是入账的销项或者是进项错了吗？
2023-02-23 12:42:27
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 梁子 发表的提问：
个体工商户缴纳个税的分录？为什么是借：营业税金及附加而不是借：所得税费用？
你好 个税，并不是所得税！所得税费用泛指企业所得税
215楼
2023-02-23 10:35:45
全部回复
梁子：回复老江老师 那缴纳增值税呢，也是用借：营业税金及附加吗？
2023-02-23 10:57:13
老江老师：回复梁子不是 增值税是价外税，借记 应交税费-未交增值税
2023-02-23 11:11:05
梁子：回复老江老师 那缴纳的增值税的完整会计分录是怎么做呢？
2023-02-23 11:24:05
老江老师：回复梁子借 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费——未交增值税 借应交税费-未交增值税 贷银行存款
2023-02-23 11:52:35
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ok棒 发表的提问：
10月26日开了发票给别人。是不是开发票给别人的时候，做账就要“计提教育费附加、地方教育费附加”了？如果我等到次月缴纳附加税的时候，做账再一起“计提并缴纳”可以吗？请问“计提教育费附加、地方教育费附加”的分录，以及“缴纳教育费附加、地方教育费附加”的分录分别是怎么写？分录是这样写吗？计提：借：营业税金及附加-教育费附加、地方教育费附加；贷：应交税费-教育费附加、地方教育费附加缴纳：借：应交税费-教育费附加、地方教育附加贷：银行存款？
你好，你是应该在10月份做计提，11月份做缴纳税金分录
216楼
2023-02-23 10:53:59
全部回复
ok棒：回复小惑老师 谢谢，那请问计提跟缴纳的分录，我按上面写，对吗？
2023-02-23 11:19:53
小惑老师：回复ok棒借：税金及附加-教育费附加、地方教育费附加； 贷：应交税费-教育费附加、地方教育费附加 没有营业二字了，其他都对的
2023-02-23 11:36:29
ok棒：回复小惑老师 我们金蝶帐套里面，不知为什么有营业两个字的，不知道是不是上任会计在建账设置的时候，选错了会计制度。……
2023-02-23 11:53:12
小惑老师：回复ok棒那没什么关系的，问题不大，
2023-02-23 12:15:34
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提地税附加和缴纳附加的会计分录
计提，借：税金及附加―城建税、教育费附加等 应交税费―城建税、教育费附加等。缴纳时，借 应交税费―城建税等 贷银行存款
217楼
2023-02-24 10:02:15
全部回复
宣：回复徐阿富老师 附加税的税率分别为多少？
2023-02-24 10:23:13
徐阿富老师：回复宣你好，城建税7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%，还有其他的，你进入地税申报网都能看到比例的
2023-02-24 10:50:46
徐阿富老师：回复宣如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。
2023-02-24 11:02:35
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 平淡 发表的提问：
老师你好！这张发票上的印花税的会计分录这样做行吗？借:营业税金及附加一印花税8.7贷:应付账款-奎屯中心8.7
你好，这个印花税是支付给对方的，是么？
218楼
2023-02-24 10:12:46
全部回复
平淡：回复立红老师 是的，随运费一起支付的
2023-02-24 10:39:13
立红老师：回复平淡你好，如果是这样的， 借：税金及附加 贷：应付账款
2023-02-24 10:56:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A会计学堂王老师 发表的提问：
老师 外地预缴营业税金及附加 应该先计提再缴纳 还是先缴纳再结转？
你好 先缴纳再结转就可以 
219楼
2023-02-24 10:30:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
我公司是个体户，只做内帐。我们九月开来，九月缴纳增值税时分录是借：营业税金及附加 贷：银行存款 十月老板要我计提增值税中，计提分录：借：营业税金入附加 贷：应交税费-应交增值税 请问，计提分录对吗？
你好，内帐可以这样做计提分录
220楼
2023-02-24 10:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 文 发表的提问：
老师您好，请教一下我单位是小规模纳税人，计提税时，借：营业税金及附加 贷：应交税费，交税时借：应交税费贷：银行，请问减免税的会计分录
你好，第一个分录就是按减免之后实际需要缴纳的税款金额计提啊 而不是：全额计提，然后再把减免的部分这样做分录（借：应交税费，贷；营业外收入）
221楼
2023-02-26 19:41:14
全部回复
文：回复邹老师 老师计提的都减免了，因为季度收入不到30万，计提的用冲吗？
2023-02-26 20:09:21
邹老师：回复文你好，季度收入不到30万，那需要把计提的附加税分录冲销的
2023-02-26 20:22:28
文：回复邹老师 老师减免的税费还是借：应交税费，贷：营业外收入，这样做吗？
2023-02-26 20:45:37
邹老师：回复文你好，附加税减免了就不需要做计提，减免分录 是直接不用做分录了
2023-02-26 20:58:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 橙橙 发表的提问：
因为欠税，产生了滞纳金，增值税200元，附加税16元。做个怎么做分录？上个月我计提的营业税金及附加有滞纳金差额怎么调整分录啊
你好 借；应交税费——应交增值税 200 应交税费——附加税 16 营业外支出（滞纳金） 贷；银行存款
222楼
2023-02-26 20:02:57
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
文化事业建设税属于应交税费还是营业税金及附加？ 求一份完整会计分录
一、 计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交文化事业建设税 二、交税时 借：应交税费——应交文化事业建设税 贷：银行存款（或库存现金）
223楼
2023-02-26 20:19:07
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我们补缴19年的一笔增值税及附加税，也产生了滞纳金，您说在会计分录上怎么做合适呢？是当时应该按10%加计，实际按15加计，补缴5%增值税及附加税
借：未分配利润 贷：应交税费-增值税/附加税
224楼
2023-02-26 20:41:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大将军BYJZT  发表的提问：
计提简易征收的征收的增值税放入营业税金及附加里吗？
您好，关于这个问题，为什么要这样做，您看看那个练习的下面会有解答的。
225楼
2023-02-27 10:02:01
全部回复
大将军BYJZT ：回复王雁鸣老师 这不是我们的练习，
2023-02-27 10:36:11
王雁鸣老师：回复大将军BYJZT 您好，这是哪的啊？
2023-02-27 10:55:13
大将军BYJZT ：回复王雁鸣老师 借，银行 贷，预收 应交税费，曾值税或预缴也可以
2023-02-27 11:22:49
大将军BYJZT ：回复王雁鸣老师 借，银行 贷，预收 应交税费，曾值税或预缴也可以 是这么提出来的税费吧？
2023-02-27 11:48:28
王雁鸣老师：回复大将军BYJZT 您好，是的。
2023-02-27 12:02:24
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料