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缴纳营业税金及附加会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一 发表的提问：
营业税金及附加多提了增值税的分录如何处理
您好！红字冲减多计提的部分就可以了。
181楼
2023-02-12 12:25:20
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Flina 发表的提问：
2017年中营业税金及附加分录是怎么写的啊?是要通过应交税金计提一下吗?还是直接扣款啊?
是的，通过应交税金计提一下吧
182楼
2023-02-12 12:50:21
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Flina：回复袁老师 麻烦老师;可以写一下分录吗?我交的是资金账薄印花税,在网上查了半天,也没查到.
2023-02-12 13:04:54
袁老师：回复Flina印花税，可以直接入不计提，借：税金及附加--印花税，贷：银行存款
2023-02-12 13:34:50
Flina：回复袁老师 哦.是的咯.我也是这么想的.
2023-02-12 13:59:57
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师好，上月计提税金及附加时多计提了，这个月做会计分录时怎么做能把多计提的冲减掉。帮忙告知，谢谢！
您好，同学， 借：应交税费—应交城建税等 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
183楼
2023-02-12 13:00:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 张现凯9368713 发表的提问：
车辆购置税缴纳怎么做分录，税金及附加？要计提吗？
车辆购置税计入到固定资产里面
184楼
2023-02-13 10:29:47
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张现凯9368713：回复东老师 我问的是怎么做分录
2023-02-13 10:50:07
东老师：回复张现凯9368713借：固定资产  贷：银行存款
2023-02-13 11:04:43
张现凯9368713：回复东老师 不用计提吗？
2023-02-13 11:20:21
东老师：回复张现凯9368713不用计提直接记入固定资产就行了。
2023-02-13 11:35:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
185楼
2023-02-13 10:42:45
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怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-02-13 11:05:44
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-02-13 11:28:46
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-02-13 11:39:27
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-02-13 11:57:12
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-02-13 12:13:48
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-02-13 12:36:31
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-02-13 12:55:44
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-02-13 13:21:11
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-02-13 13:40:38
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-13 13:58:06
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-02-13 14:20:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ i money 发表的提问：
小规模纳税人7月收到工程款70万元，收款分录及计提营业税金及附加的分录是怎样的？
借；银行存款 贷；工程结算 借；税金及附加 贷；应交税费
186楼
2023-02-13 10:50:05
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i money：回复邹老师 老师，请问我计提的应交税费包括增值税吗？还是应该这样：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
2023-02-13 11:03:56
邹老师：回复i money你好，不包括增值税的，增值税是不需要计提的
2023-02-13 11:22:46
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 李俊 发表的提问：
一般缴纳地税的税费：营业税金及附加，但是金蝶里的营业税金及附加下面还有明细，选择哪一个？
你好 你看下你缴纳的是什么税 就填哪个明细
187楼
2023-02-13 11:11:59
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李俊：回复答疑苏老师 缴纳的是下面三个，上面的营业税金及附加选择的是营业税对不对？
2023-02-13 11:25:38
答疑苏老师：回复李俊你好 可以直接选附加税
2023-02-13 11:44:32
李俊：回复答疑苏老师 只有这几张
2023-02-13 12:10:59
李俊：回复答疑苏老师 要增加明细科目吗
2023-02-13 12:30:56
答疑苏老师：回复李俊你好 那你需要一个一个来计提的 和下面缴纳的对应起来
2023-02-13 12:51:33
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ LQ 发表的提问：
小规模附加税及印花税减半征收计提时会记分录是不是借：税金及附加1000，贷：应交税费500，营业外收入500
你好，没有营业外收入，计提500就行。
188楼
2023-02-14 11:22:00
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LQ：回复月月老师 不是听说要进营业外收入吗
2023-02-14 11:49:08
月月老师：回复LQ你好，计入营业外收入还要缴纳所得税。
2023-02-14 12:17:24
LQ：回复月月老师 那如果不计入的话有没有风险
2023-02-14 12:44:02
月月老师：回复LQ你好，没有风险的。
2023-02-14 13:12:13
LQ：回复月月老师 还有就是我们开出去的发票是信息技术服务，信息服务费，成本是专业技术服务，信息服务费了可以吗
2023-02-14 13:22:34
月月老师：回复LQ你好，成本和收入一样，是吗
2023-02-14 13:36:31
LQ：回复月月老师 是的
2023-02-14 14:02:53
月月老师：回复LQ你好，开票的部分计入主营业务收入，成本部分计入管理费用-服务费。
2023-02-14 14:20:39
LQ：回复月月老师 老师我是说发票上开的，不是分录
2023-02-14 14:44:31
月月老师：回复LQ你好，发票开信息技术服务，成本开专业技术服务。
2023-02-14 15:07:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 开心的钢笔 发表的提问：
12月营业税金及附加计提了印花税，1月份缴纳的时候发现多计提了 跨年了，怎么做分录调整
你好 那你就走以前年度损益调整 借 应交税费-应交印花税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
189楼
2023-02-14 11:31:39
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 岸芷汀兰 发表的提问：
交纳印花税分录：借：营业税金及附加 贷：银行存款 对吗？
是的
190楼
2023-02-14 11:50:59
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岸芷汀兰：回复李老师 @李老师：房产税和城镇土地使用税呢，也是营业税金及附加吗？
2023-02-14 12:07:34
李老师：回复岸芷汀兰如果是小准则 是的
2023-02-14 12:24:57
岸芷汀兰：回复李老师 @李老师：如果不是小准则呢，怎么做？
2023-02-14 12:50:33
李老师：回复岸芷汀兰管理费用
2023-02-14 13:17:25
岸芷汀兰：回复李老师 @李老师：小准则是指小企业会计制度吗？
2023-02-14 13:41:00
李老师：回复岸芷汀兰小企业会计准则
2023-02-14 14:03:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小染 发表的提问：
老师，请问下2018年的纳税滞纳金我放错了会计科目放在了营业税金及附加！，现在汇算清缴，我是直接把错放的直接算在营业外支出里面，还是放在营业税金及附加里
要调整到营业外支出的
191楼
2023-02-15 10:29:44
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小染：回复辜老师 直接在汇算清缴里调整嘛！那我2018年的财务报表和汇算清缴的科目明细就不一样！那我要怎么调整
2023-02-15 10:58:09
辜老师：回复小染你报表也要调整到营业外支出的
2023-02-15 11:24:04
小染：回复辜老师 具体怎么调整
2023-02-15 11:36:11
辜老师：回复小染你就把利润表里，税金及附加种额滞纳金调整饭营业外支出
2023-02-15 11:51:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 无语的蜜蜂 发表的提问：
请问营改增后的分录应该做借营业税金及附加还是借税金及附加 贷应交税费-应交营业税
借税金及附加贷应交税费 税金及附加用这个科目了
192楼
2023-02-15 10:49:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
房产企业预缴增值税及附加税、印花税的会计分录，及计税公式
你好 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费—附加税 税金及附加—印花税 贷：银行存款 增值税=预收款不含税金额*增值税预征率 附加税=增值税*附加税税率 印花税=相关合同金额*印花税税率 
193楼
2023-02-15 11:08:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
老师，是否只要上月产生增值税，就必定会缴纳营业税金及附加
您好！正常是这样的。
194楼
2023-02-16 10:19:33
全部回复
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
直接做缴纳的分录吗？借：营业税金及附加-印花税 贷：银行存款/现金 这样做对不对呢/
借；应交税费-应交印花税 贷：银行存款
195楼
2023-02-16 10:45:49
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