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缴纳营业税金及附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 会计人 发表的提问：
工地的附加税为什么计入营业税金及附加，而不是计入工程施工
你好，因为工地的附加税不构成工程施工成本，所以不计入工程施工，而是通过税金及附加科目核算
226楼
2023-02-27 10:16:09
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 西江月 发表的提问：
营业税计提的时候，分录这样写对吗？借：营业税金及附加；贷：应交税费-应交营业税；对吗？老师
是的 但是营改增取消营业税了
227楼
2023-02-27 10:27:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
建筑业预缴增值税及三大附加税怎么做会计分录
你好 借；应交税费——应交增值税 ——附加税 贷银行存款
228楼
2023-02-27 10:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 快乐到永远 发表的提问：
营改增后其他业务营业税金及附加计税基础是否与主营业务营业税金及附加不分，也为增值税了
你好，就是以实际缴纳的增值税，消费税为计税依据
229楼
2023-02-28 09:43:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
上个月应交税费进项30135.05元，销项32227.35元，期末留抵886.35元，营业税金及附加120.6元，麻烦给做一下详细的分录，谢谢
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 （销项-进项-留抵税额） 借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
230楼
2023-02-28 09:52:30
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 粗犷的板栗 发表的提问：
全额计提的附加税，申报时附加税减征50%，少交的50%税金怎么做分录？是计入营业外收入还是冲多计提的营业税金及附加。
你好，减征50%记入营业外收入
231楼
2023-02-28 10:21:55
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 寂寞的大碗 发表的提问：
请问补缴上年的税费以及缴纳税金及附加怎么做分录
上年的什么税 你们是小企业会计准则还是企业会计准则
232楼
2023-02-28 10:44:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 风铃 发表的提问：
小微企业，用的是金蝶易记账，印花税做账中：营业税金及附加要改为“税金及附加”吗，要做的会计分录是：税金附加（借：税金及附加-印花税 贷：应交税费-印花税。借：应交税费-印花税 贷：银行存款)
可能将这个科目修改一下，也可以不用修改。理论上这个科目目前已改成“税金及附加”
233楼
2023-03-01 10:16:23
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风铃：回复李爱文老师 我写的分录对吗
2023-03-01 10:44:04
李爱文老师：回复风铃上述你写的分录是对的。没问题
2023-03-01 11:01:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 静心 发表的提问：
老师，主营业务税金及附加 和 税金及附加 是一个会计科目吗？ 软件里只有主营业务税金及附加，印花税放这里可以吗？
你好1是的。是同一个了。可以放这里
234楼
2023-03-01 10:24:19
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
缴纳印花税的会计分录，是借，税金及附加 贷 ，银行存款 吗，印花税不能提前计提吗
你好，新会计准则不计提了
235楼
2023-03-01 10:41:59
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豆豆：回复暖暖老师 老师那我这个会计分录对吗
2023-03-01 11:01:57
暖暖老师：回复豆豆你的会计分录是正确的
2023-03-01 11:15:52
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
去税务局代开专票需要交纳附加税，缴纳附加税的分录需要先计提吗？借：税金及附加 贷：应交税费—应交城市维护建设税。还是直接做缴纳的分录？
你好。先计提。然后在做缴纳的分录 满意请给五星好评，祝你生活愉快！
236楼
2023-03-02 09:22:02
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 葳 发表的提问：
主营业务税金及附加，税金及附加，营业税金及附加的区别
你好，现在没有主营业务税金及附加，营业税金及附加，指的都是税金及附加
237楼
2023-03-02 09:47:29
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 微星 发表的提问：
那增税税内帐分录也是：借：营业税金及附加 贷：银行 还是：借：应交税费-未交增税税 贷银行？
内账可以直接在税金及附加反映。
238楼
2023-03-02 10:11:30
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阔达的灯泡 发表的提问：
老师，所得税转出的时候入和做分录 转出的时候在不在营业税金及附加里面
您好！一般所得税是没有转出的。只有计提和支付。 计提的时候借：所得税费用 贷应交税费-应交所得税 支付的时候借：应交税费-应交所得税 贷银行存款等。
239楼
2023-03-02 10:29:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 寒冷的星星 发表的提问：
你好，小规模纳税人，之前按月全额计提了附加税， 季度缴纳时发现可以减半缴纳； 那应该是冲销之前的分录（冲税金及附加）还是减半部门记入营业外收入？）
你好，减免的部分需要计入营业外收入核算
240楼
2023-03-02 10:41:59
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寒冷的星星：回复暖暖老师 印花税之前没有按月计提， 那现在实际扣缴的当月， 是直接按扣缴金额记入税金及附加吗？ 还是需要先按全额计提，减半缴纳部分转入营业外？
2023-03-02 10:55:35
暖暖老师：回复寒冷的星星需要先全额计提，减免的额计入营业外收入
2023-03-02 11:05:57
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