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缴纳营业税金及附加会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天垚 发表的提问：
老师，营业税金及附加包括哪些？印花税结转怎么做分录？
营业税金及附加包括消费税、资源税、土地增值税、城建税；在实务中是包括两个附加：教育费附加和地方教育费附加。印花税不包括在此科目，应该记入管理费用科目
241楼
2023-03-05 11:46:16
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天垚：回复宋生老师 缴纳印花税时候，怎么做分录，用友软件中没有印花税科目呢
2023-03-05 12:13:33
宋生老师：回复天垚您好！借管理费用-印花税 贷现金等
2023-03-05 12:27:00
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
原来增值税和营业税金及附加都没有计提直接在下个月交了，怎么做分录
你好，增值税不需要计提。税金及附加如果之前没有计提，就在交款当月按交款额计提。
242楼
2023-03-05 11:57:56
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 九离 发表的提问：
内账中缴纳了增值税以及附加税和水利建设基金税应该怎么做会计分录
增值税 借 应交税费 应交增值税销项税额 贷 银行存款 附加税水利建设 借税金及附加 贷 银行存款
243楼
2023-03-05 12:24:49
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九离：回复龙枫老师 内账诶
2023-03-05 12:51:03
九离：回复龙枫老师 我上个月没计提税诶
2023-03-05 13:06:13
龙枫老师：回复九离内帐的话您如实记录即可，如果没有计提税金可以不用做会计分录的，还有疑问欢迎您继续追问
2023-03-05 13:31:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 只爱乔妹 发表的提问：
是退回的那比营业税金及附加的229.47和代开发票缴纳税金及附加的差额完成的
啥情况，退回是税局之前多收之后退回么，你问是分录咋做还是啥？
244楼
2023-03-05 12:33:00
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只爱乔妹：回复maize老师 资产负债表不平，差额是税金及附加，税金及附加科目有差额149.21，科目2比业务，一比是税务退回之前多缴纳的附加税，一比是代开发票，缴纳的附加税
2023-03-05 13:01:49
maize老师：回复只爱乔妹你没有结转损益么，这个税金及附加是不是没有结转到本年利润里面你退回那个做啥分录
2023-03-05 13:26:43
只爱乔妹：回复maize老师 退回的是这样做的分录，这比退回的也要结转到本年利润嘛。
2023-03-05 13:48:50
maize老师：回复只爱乔妹这个主营税金及附加这个需要做借方红字
2023-03-05 14:00:12
只爱乔妹：回复maize老师 改成借方红字了，那么我税金及附加科目的余额还是要结转到本年利润里面吗？
2023-03-05 14:17:51
maize老师：回复只爱乔妹需要重新结转，你之前贷方也结转过去么？
2023-03-05 14:42:50
只爱乔妹：回复maize老师 对，之前多缴纳的时候结转了，现在要怎么结转？
2023-03-05 15:04:25
只爱乔妹：回复maize老师 现在营业税金附加，借方科目余额-192.14
2023-03-05 15:25:35
maize老师：回复只爱乔妹你手工帐，那不平那个是不是没有结转到本年利润，你说你结转损益那不会不平啊
2023-03-05 15:51:15
只爱乔妹：回复maize老师 嗯，没有结转，现在营业税金及附加借方科目余额为负的，我分录还是写借：本年利润-192.14 贷：营业税金附加-192.14嘛？
2023-03-05 16:15:09
maize老师：回复只爱乔妹你是手工帐那还是按你之前那个做贷方就可以，要是软件需要做借方，这个是需要结转到本年利润下面去，你要是不平就没有结转损益
2023-03-05 16:42:58
只爱乔妹：回复maize老师 结转到本年利润就这样写可以嘛？
2023-03-05 16:59:58
maize老师：回复只爱乔妹是的，手工帐可以这么做
2023-03-05 17:12:28
只爱乔妹：回复maize老师 谢谢老师，平了
2023-03-05 17:33:58
maize老师：回复只爱乔妹满意请给五星好评，谢谢
2023-03-05 17:59:44
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ A、霞 发表的提问：
老师，我做的会计分录，借主营业务税金及附加67.09贷银行67.09 月末结转本年利润时怎么成了借主营业务税金及附加-67.09贷本年利润-67.09
月底结转借:本年利润 67.09 贷:主营业务税金及附加67.09
245楼
2023-03-06 09:07:41
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A、霞：回复赵老师 我用的是金蝶 是系统自动结转成借主营业务税金及附加-67.09贷本年利润-67.09 是哪里出错了吗
2023-03-06 09:22:19
赵老师：回复A、霞设置错了吧,虽然结果是一样的,但是成本费用类结转到本年利润应该反应在贷方
2023-03-06 09:50:06
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 飞飞 发表的提问：
企业缴纳印花税是怎么样做分录的？借：营业税金及附加--印花税？还是借：管理费用-印花税？
小准则计入营业税金及附加--印花税 准则计入管理费用-印花税
246楼
2023-03-06 09:23:54
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 云辰 发表的提问：
外账小企业会计准则导入计提营业税金及附加时，营业税金及附加科目下有个个税的二级科目，我可以删除，直接使用营业税金及附加一级科目吗
还有水利建设专项资金会计分录怎么做
247楼
2023-03-06 09:42:13
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罗老师：回复云辰1.可以直接用营业税金及附加一级科目；2.借 管理费用 贷 银行存款（水利费缴纳）
2023-03-06 10:03:04
云辰：回复罗老师 水利费不用计提吗，印花税计提是不是，借：营业税金及附加贷：应交税费
2023-03-06 10:27:19
罗老师：回复云辰水利费、印花税都可以不用计提，直接进入管理费用。
2023-03-06 10:53:19
云辰：回复罗老师 地税先申报，下个月扣款在做管理费用对吗
2023-03-06 11:09:35
罗老师：回复云辰是的
2023-03-06 11:27:30
罗老师：回复云辰是的
2023-03-06 11:54:02
罗老师：回复云辰是的
2023-03-06 12:14:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 恬静 发表的提问：
请问老师，未达起征点时，附加税只交纳了城建税，分录： 计提时：借：主营业务税金及附加—城建税 贷：应交税金—城建税 本月底结时：借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 这样做对吗
你好 嗯是的 你还要做一笔缴纳城建税的分录就行了
248楼
2023-03-06 10:04:08
全部回复
恬静：回复meizi老师 缴纳分录是下个月做对吧，分录： 借应交税金ˉ城建税 货银行存款 是这样吧！
2023-03-06 10:17:28
meizi老师：回复恬静嗯是的 就是这样做就行
2023-03-06 10:46:45
恬静：回复meizi老师 谢谢
2023-03-06 11:09:21
meizi老师：回复恬静嗯不客气满意请给予评价
2023-03-06 11:35:41
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
借：营业税金及附加—税费 24101.03 借：管理费用—税费 -24101.03（借方负数）老师，这个是“调账”的会计分录，为什么要这么调，是什么意思？
这笔业务是计提的税款应该计入税金及附加科目， 却计入了管理费用科目，所以需要冲销管理费用科目，管理费用的冲销不能计入贷方，需要从借方红字冲销，管理费用的贷方是结转到本年利润时用到。
249楼
2023-03-06 10:32:59
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ?... FEEL 发表的提问：
老师，12月没计提城建税等附加税，我把他放1月计提交税入营业税金及附加，且2019年汇算清缴不做调增，可以吗？
你好，金额不大可以在20年处理的
250楼
2023-03-07 09:55:13
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 学堂用户_ph754507 发表的提问：
老师好！我公司是小规模纳税人：我在计提营业税金及附加时分录：借：营业税金及附加--城建税 143.22元，贷：应交税费--应交城建税 143.22元，对吗？还是借：营业税金及附加 143.22元，贷：应交税费-应交城建税1423.22元？那个对？
你好，税金及附加 143.22元，贷：应交税费-应交城建税1423.22元
251楼
2023-03-07 10:11:14
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学堂用户_ph754507：回复紫藤老师 但是，金蝶软件没有这个，只有在损益里面有这个税目还带着二级科目，城建税。请问老师税金及附加是在那个科目里？
2023-03-07 10:34:23
紫藤老师：回复学堂用户_ph754507你好，是损益类科目
2023-03-07 10:45:46
学堂用户_ph754507：回复紫藤老师 我怎样才可以变为一级科目？
2023-03-07 11:14:39
紫藤老师：回复学堂用户_ph754507税金及附加，你可以添加，一级科目
2023-03-07 11:39:40
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
老师印花税改为营业税金及附加后，怎么做分录呀
借营业税金及附加贷应交税费—印花税
252楼
2023-03-07 10:32:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
甘老师，前面的问题麻烦继续回复一下，然后把问题附上，以前计提的分录是借：营业税金及附加：贷：应交税费-城建，教育等
次月应该做分录： 借：应交税费-城建，教育等 贷：银行存款 营业外收入
253楼
2023-03-08 09:20:03
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侬侬：回复蒋飞老师 是的，我是这样做的，但是我有个疑问，我看到科目余额表里本年累计数借贷方不相等，本年累计数借贷方之间的表不是我计提的数，也不是我计提后减免的数
2023-03-08 09:50:34
蒋飞老师：回复侬侬需要一个月一个月核对一下（估计是软件设置有问题）
2023-03-08 10:08:03
侬侬：回复蒋飞老师 是不是只要核对每个月都正常这样操作计提分录，发现还是这样就是软件设置问题？我只要按计提前后上述做分录就没问题吧？
2023-03-08 10:20:04
蒋飞老师：回复侬侬你好！ 是的。你的理解很对
2023-03-08 10:34:44
侬侬：回复蒋飞老师 感谢您的指教！谢谢老师
2023-03-08 10:48:44
蒋飞老师：回复侬侬好的， 不客气。
2023-03-08 11:11:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
计提分录是：借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建，教育等
附加税对的，现在营业税金及附加改成税金及附加了
254楼
2023-03-08 09:35:32
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
为什么每月做帐的时候，应交税费这一块为什么要先计提然后在交纳，意思就是说：为什么要先做计提的分录在做交纳的分录，这两个分录是在同一个月里面做还是在两个月里面做？为什么要从营业税金及附加里面过一下？？
一般当月计提次月缴纳，要把这些税费转到损益类啊才影响利润
255楼
2023-03-08 09:48:38
全部回复
熏衣草：回复李老师 当月做计提的凭证？然后下个月在做交纳的凭证？？当月计提的凭证没有附件啊？？交纳的有银行回单可以当附件
2023-03-08 10:10:18
李老师：回复熏衣草计提不用附件
2023-03-08 10:21:27
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