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购买金税盘和报税盘会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 品味人生 发表的提问：
购买金税盘账务会计处理
借管理费用贷银存 全额抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
1楼
2022-12-08 11:01:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ justin8856 发表的提问：
购买金税盘和税控维护费的账务处理，会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2楼
2022-12-08 12:30:16
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justin8856：回复邹老师 老师去年取得的金税盘发票的没做账，也没有进行进项的抵扣，今年可以补做吗？
2022-12-08 12:45:42
邹老师：回复justin8856你好，超过了12个月吗
2022-12-08 13:03:23
justin8856：回复邹老师 没有超过12月，是去年9月份的，可以入到今年账，进行抵扣吗？
2022-12-08 13:32:33
邹老师：回复justin8856你好，可以的，没超过12个月的可以抵扣
2022-12-08 13:49:02
justin8856：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-08 14:17:40
邹老师：回复justin8856不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-08 14:46:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小规模购买金税盘怎么做会计处理
你好！借管理费用-办公费 贷银行存款 然后抵减的时候借应交税费-应交增值税 贷管理费
3楼
2022-12-08 13:46:14
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仰望星空：回复宋生老师 老师不是管理费用不可以做贷方的吗
2022-12-08 14:03:32
宋生老师：回复仰望星空您好！你可以借方负数也行。
2022-12-08 14:29:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 舒服的花瓣 发表的提问：
您好，购买金税盘取得专票，已认证，该怎么做会计账目处理和申报
你好 这个不用认证的 是全额抵减的 认证了可以转出来
4楼
2022-12-08 15:07:04
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘480会计处理！购买和抵减分录都当月一起做吗？
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 购买和抵减分录都当月一起做吗？---不一定的，只要填写申报表想抵减增值税了，才做抵减分录的。
5楼
2022-12-08 16:10:30
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 想人陪的蛋挞 发表的提问：
购买百旺金赋金税盘和抵减金税盘费用怎么做账务处理
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
6楼
2022-12-08 17:09:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人，8月购买金税盘，做了会计处理，增值税是季度申报，那购买金税盘的抵减分录是等申报增值税的时候再做吗？
你需要交税吗 需要的九月做
7楼
2022-12-08 18:07:30
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
购买金税盘 抵扣增值税的要怎么做会计处理
借：管理费用贷：银行存款，借：应交税费贷：营业外收入
8楼
2022-12-08 19:08:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 佳丽 发表的提问：
新成立公司购买发票如何办理，购买发票还需购买金税盘和报税盘吗
税务登记证，公章，发票专用章，法人代表身份证，经办人身份证，去税局填写票种核定申请审批表，交给发票审批窗口办理发票申领手续 是需要有报税盘才可以购买的
9楼
2022-12-08 20:34:04
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 慧 发表的提问：
购买税控盘的会计分录如何处理
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
10楼
2022-12-08 21:30:38
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慧：回复宋生老师 好的，谢谢了
2022-12-08 21:52:09
宋生老师：回复慧你好！不客气。
2022-12-08 22:16:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ EH EH 发表的提问：
金税盘和报税盘的账务处理
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
11楼
2022-12-08 22:47:03
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EH EH：回复邹老师 如果作为固定资产呢
2022-12-08 23:00:44
邹老师：回复EH EH按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。 由于金额较小，通常不计入固定资产核算 的
2022-12-08 23:21:52
EH EH：回复邹老师 如果金税盘升级，服务费抵扣
2022-12-08 23:43:46
邹老师：回复EH EH你好，都是按第一种方式的
2022-12-09 00:12:23
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 半夏 发表的提问：
银行支付员工垫付购买金税盘、抄税盘会计分录，借：管理费用 贷：其他应付款—个人 支付时 借；其他应付款-个人 贷：银行存款 是不是这样，有一个问题是金税盘和抄税盘增值税可以抵扣，金税盘不含税金额170.94，税额29.06；报税盘不含税金额85.47，税额14.53，怎么处理，会计分录?
是这样，如果是专用发票，就是验票抵扣，再做进项税额转出处理。按全部的金额进行抵扣处理 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
12楼
2022-12-08 23:55:06
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半夏：回复李爱文老师 @李爱文老师:我可不可以不转入营业外收入，留底处理，抵扣下月的销项税额
2022-12-09 00:18:44
李爱文老师：回复半夏不存在留抵，就是当月抵扣时，当月需要账务处理，并且是有销项税额时，才能抵减处理
2022-12-09 00:36:22
半夏：回复李爱文老师 @李爱文老师:这个月购买的，暂时不低扣，这个月销项税季度小于9万可以免征，可以留到下个月有销项税低减吗
2022-12-09 01:01:12
李爱文老师：回复半夏留在交销项税时，再抵减处理
2022-12-09 01:19:23
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人，8月购买金税盘，做了会计处理，增值税是季度申报，9月份不用交增值税，印花税零申报，垃圾费和工会费9月需要申报，那购买金税盘的抵减分录是等申报增值税的时候再做吗？
是的，等实际申报抵减增值税的月份，再做抵减分录。
13楼
2022-12-09 01:20:55
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
小规模和一般纳税人初次购买税控盘，会计分录如何处理
借：管理费用贷：现金，借：应交税费贷：营业外收入
14楼
2022-12-09 02:43:28
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ Candyjin 发表的提问：
购买金税盘的账务处理
借管理费用~办公费 贷库存现金 借应交税费~减免税额 借管理费用―办公费红字
15楼
2022-12-09 03:48:57
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