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缴纳上月应交增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 小瓶盖 发表的提问：
老师，上月缴纳的增值税做分录为什么是应交税费–未交增值税？？？
次月交上月的，上月结转到未交，这个冲未交
31楼
2022-12-12 13:25:40
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陈玉芹 发表的提问：
一般纳税人交上月增值税会计分录
您好，借应交税费未交增值税贷银行存款。
32楼
2022-12-12 13:52:46
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陈玉芹：回复小林老师 如何计提增值税
2022-12-12 14:22:37
陈玉芹：回复小林老师 次月交如何计提
2022-12-12 14:47:26
小林老师：回复陈玉芹您好，将应交税费应交增值税期末余额转入应交税费未交增值税。借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2022-12-12 15:06:13
陈玉芹：回复小林老师 期末销大于进需交税如何做分录
2022-12-12 15:30:15
陈玉芹：回复小林老师 借：应交税-销；贷：应交税费应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交增值税未交增值税；这样对吗？
2022-12-12 15:59:12
小林老师：回复陈玉芹您好，只需要分录2即可
2022-12-12 16:25:02
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 娇气的电话 发表的提问：
填开中华人民共和国税收缴款书，缴纳上月未交增值税xx，应交城市维护建设税xx，应交教育费xx的会计分录。
你好， 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——应交教育费 贷：银行存款
33楼
2022-12-12 14:11:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
34楼
2022-12-13 13:43:44
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一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2022-12-13 14:08:41
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2022-12-13 14:24:09
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2022-12-13 14:37:43
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2022-12-13 15:07:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
缴纳上个月的增值税，银行扣缴，分录是 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 吗
您好，不是的，分录是，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。
35楼
2022-12-13 14:02:30
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 马白白 发表的提问：
本月缴纳上月增值税， 上月要计提吗？计提分录是什么？ 计提以后月末要转出未交的增值税，分录是什么？ 到了本月缴纳的分录是什么？
同学你好，是一般纳税人么？
36楼
2022-12-13 14:11:59
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马白白：回复立红老师 是的，一般纳税人
2022-12-13 14:26:06
立红老师：回复马白白同学你好，  借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税 交税 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款
2022-12-13 14:49:06
马白白：回复立红老师 老师，你好，不需要计提吗？
2022-12-13 15:10:51
立红老师：回复马白白同学你好，销项和进项平时在销售和购入的时个不就确认了么；月末做上面分录就可以
2022-12-13 15:21:12
马白白：回复立红老师 好的，上面这是当月未缴纳次月缴纳的分录， 那当月增值税当月缴纳的分录是这个吗？ 借应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-13 15:43:27
马白白：回复立红老师 老师，你好，比如说结转其他的税种，也是按上边的分录做吗？明细科目变一下
2022-12-13 16:10:33
立红老师：回复马白白同学你好，是的，，是这样的；
2022-12-13 16:38:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 伦家萌着呐♛ 发表的提问：
公司是小规模纳税人，2018年12月账上做的应交税费-应交增值税为3728.15，2019年1月实际缴款为3728.16，多缴纳的0.01怎么做会计分录呢
营业外支出，借营业外支出应交税费-应交增值税贷银存
37楼
2022-12-14 13:20:01
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
缴纳上个月的增值税怎么做会计分录？
您是一般纳税人还是小规模纳税人？
38楼
2022-12-14 13:39:53
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莉莉：回复张艳老师 一般纳税人怎么做，小规模怎么做
2022-12-14 13:56:05
张艳老师：回复莉莉一般纳税人 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 小规模 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款
2022-12-14 14:12:31
莉莉：回复张艳老师 怎么会计学堂的老师教我们是做借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 有点儿分不清了
2022-12-14 14:31:12
张艳老师：回复莉莉不要这么处理，很简单的，就是上面的分录了。
2022-12-14 14:58:15
莉莉：回复张艳老师 请问进项税额转出怎么做分录 老师
2022-12-14 15:23:11
张艳老师：回复莉莉举例 借：管理费用等 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2022-12-14 15:45:37
代老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 雨 发表的提问：
老师好，会计月底计提的当月增值税，分录是借：应交税费-未交增值税，次月交纳的时候分录是写，应交税费-应交增值税还是应交税费-未交增值税呢，
计提借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
39楼
2022-12-14 14:08:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 默 发表的提问：
缴纳上月增值税13700元 会计分录是什么
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
40楼
2022-12-15 14:25:56
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默：回复邹老师 为什么是未交增值税呀 银行不都扣了， 吗
2022-12-15 15:05:35
邹老师：回复默缴纳上月税金本来就通过应交税费-未交增值税核算，银行扣了，应交税费也减少了，有什么问题吗
2022-12-15 15:20:55
默：回复邹老师 我们是季报小规模纳税人 缴纳增值税的时候 都做了 借 应交税费 -已交增值税 贷 银行
2022-12-15 15:48:19
邹老师：回复默小规模通过 应交税费-应交增值税 科目反应发生与缴纳
2022-12-15 16:12:27
默：回复邹老师 那为啥第一个问题是 通过已交增值税 来反映
2022-12-15 16:32:08
邹老师：回复默我开始以为贵公司是一般纳税人
2022-12-15 16:44:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
上月己缴纳增值税，本月还需要做会计分录吗？ 我上个账期做的账，增值税己缴纳，那本月还要做分录吗？
你好 本月没有交税不用处理了 
41楼
2022-12-15 14:46:26
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 胡桂芳 发表的提问：
缴纳上个月的增值税分录，应该是借应交税费应交增值税未交增值税，贷银行存款。这样对吗？
还是应该填借应交税费应交增值税已交税金，贷银行存款。
42楼
2022-12-15 15:05:59
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何老师：回复胡桂芳你好， 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-15 15:26:51
胡桂芳：回复何老师 那老师什么是情况下是填，借应交税费应交增值税应已交税金，贷银行存款呐？
2022-12-15 15:53:35
何老师：回复胡桂芳当月支付当月的增值税款是，使用这笔分录
2022-12-15 16:06:10
胡桂芳：回复何老师 好的，谢谢老师！
2022-12-15 16:16:25
何老师：回复胡桂芳不用客气，很高兴回答你的提问
2022-12-15 16:26:49
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
已交税金记录一般纳税人当月缴纳的增值税及当月上交上月应交未交的增值税
记录企业本期（月）应交而实际已交纳的增值税额；若发生多交增值税，退回时应以红字记入。
43楼
2022-12-18 13:38:51
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ L. 发表的提问：
已交税金记录一般纳税人当月缴纳的增值税及当月上交上月应交未交的增值税（）。
你好，这个是在做判断题吗？
44楼
2022-12-18 14:01:28
全部回复
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，小规模纳税人缴纳增值税的会计分录，是借：应交税费应交增值税，还是，借：应交税费简易计税？
是借：应交税费应交增值税，这个借：应交税费简易计税是一般纳税人简易征收时用的科目
45楼
2022-12-18 14:15:13
全部回复
芝：回复小万老师 哦明白了，谢谢老师
2022-12-18 14:32:15
小万老师：回复芝不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦
2022-12-18 14:49:01
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