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缴纳上月应交增值税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 十七 发表的提问：
某房地产开发公司系增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的A1房 地产项目的房屋一套售价1000万元 收到客户李先生预交款800万元,采用一般计税方法，计算预缴和应交的增值税，并做预收房款，预缴增值税售房应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录 售房、应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录不太会
预售款 借，银行存款 贷，预收账款 应交税费～预缴增值税
76楼
2022-12-26 12:47:59
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陈诗晗老师：回复十七实际缴纳 借，预收账款，银行存款 应交税费～预缴增值税 贷，营业收入 应交税费～增值税～销
2022-12-26 13:28:06
陈诗晗老师：回复十七缴纳 借，应交税费～转出未交增值税 贷，应交税费～未交增值税 借，应交税费～未交增值税 贷，银行存款
2022-12-26 13:44:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 秀丽的帽子 发表的提问：
7.某一般纳税人企业当月购入原材料，取得增值税专用发票上列明不含税价为20万元，增值税额为3.4万元，当月认证增值税额2万元，该部分税额只有1.8万元符合抵扣要求，另外0.2万元增值税未能通过认证，其余增值税在下一个纳税期限内认证，当月销售产品一批，取得不含税收入100万元，增值税税率9%，当月交纳上月应交增值税10万元，请代为企业编制相应会计分录 （1）购入原材料时分录 （2）认证后会计分录 (3)销售货物时会计分录 (4)交纳上月应纳增值税时会计分录
你好 借，原材料20 借，应交税费一应增进1.8 借，应交税费一待认证进项税额1.6 贷，银行存款23.4 2 借，应交税费一应增进1.6 贷，应交税费一待认证进项税额1.6 3 借，银行存款109 贷，主营业务收入100 贷，应交税费一应增销9 4 借，应交税费一未交增值税10 贷，银行存款10
77楼
2022-12-27 11:58:09
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 俭朴的手机 发表的提问：
缴纳本月应交增值税20万元，应交城市维护建设税6万元，应交教育费附加4万元。会计分录
您公司是一般纳税人还是小规模 纳税人？
78楼
2022-12-27 12:24:27
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
老师，一般纳税人月末结转增值税的分录和下月初结转的增值税分录缴交的会计分录怎么出
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、下月交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）
79楼
2022-12-27 12:34:21
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画娥眉：回复江老师 那不是有个已交增值税的科目吗？要怎么用
2022-12-27 12:53:52
江老师：回复画娥眉如果是税，有“应交税费——应交增值税（已交税金）”这个一般是施工企业用。
2022-12-27 13:20:18
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 茫茫 发表的提问：
老师，本月缴纳增值税，做会计分录 借 应交税费-增值税-已交税金 贷 银行存款 月末要不要转入应交税费-增值税-未交增值税，结平已交税金 借 应交税金-增值税-未交增值税 贷 应交税金--已交税金
月末做结转这个账务处理可以。将已交增值税转到未交增值税科目。
80楼
2022-12-27 12:44:59
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999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？
您好！借应交税费-已交税金。
81楼
2022-12-28 12:12:03
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
老师您好，一般纳税人采用简易计税，上月会计没有使用应交税费-简易计税科目，用了科目应交税费-应交增值税-销项税额。上月销项1200，进项1100，并且结转了增值税 分录：借应交增值税-转出未交增值税100，贷应交增值税-未交增值税100；会计知道简易计税销项不能抵扣，又按照1200交了销项增值税。附税也是按销项1200计提的。我的问题是这个月我采用科目应交税费-简易计税。但是不知道缴上月增值税1200的分录我该怎么写。谢谢老师
你好，你是要修改上月分录吗？还是本月怎么做
82楼
2022-12-28 12:31:34
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夏雪：回复佟老师 老师，不想修改上月的，我直接借应交税费-未交增值税，贷银行，可以吗？还有我用简易计税需要结转到未交增值税吗
2022-12-28 13:11:25
佟老师：回复夏雪不要结转到未交增值税的 借：应交税费-简易计税 贷：银行存款
2022-12-28 13:32:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
非盈利机构缴纳上月增值税会计分录要怎么做
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
83楼
2022-12-28 12:44:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 诺 发表的提问：
如果当月应缴增值税额为负数或为0，月末结转应交未交增值税时，会计分录如何写
您好 当月应缴增值税额为负数或为0 进项税额大于销项税额 或者等于销项税额 不用做账务处理 进项税额大于销项税额 进项税留底 留待下期继续抵扣
84楼
2022-12-29 12:29:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 瘦瘦的斑马 发表的提问：
本月应交增值税为负数时，计提分录和实际缴纳分录怎么做？
一般纳税人吗 应交增值税哪个科目是负数。
85楼
2022-12-29 12:34:55
全部回复
瘦瘦的斑马：回复郭老师 嗯，一般纳税人
2022-12-29 13:04:31
瘦瘦的斑马：回复郭老师 销项税减进项税是负数
2022-12-29 13:30:07
郭老师：回复瘦瘦的斑马那就不需要计提增值税，留底就行 不需要缴纳
2022-12-29 13:53:32
瘦瘦的斑马：回复郭老师 就是说不用计提，也不用做账吗？
2022-12-29 14:17:52
郭老师：回复瘦瘦的斑马只需要把进项销项结转到转出未交增值税
2022-12-29 14:42:56
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 追寻的鼠标 发表的提问：
请问老师：缴纳公司增值税，会计分录怎么写。借：应交税费-已交税金 ；还是 借：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
86楼
2022-12-29 12:41:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
老师，异地工程预缴增值税会计分录怎么做，预缴的时候我可以这样做吗？：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：银行存款，然后月末再结转增值税未交的增值税。如果这个月多预缴了的话，会计分录要怎么做？
你好，你是一般纳税人的吗？
87楼
2023-01-03 11:39:21
全部回复
Hedgehog：回复郭老师 是的
2023-01-03 12:03:23
郭老师：回复Hedgehog借应交税费-预缴增值税贷银行款。
2023-01-03 12:18:49
Hedgehog：回复郭老师 能写完整的吗？预缴的增值税是二级明细还是设在应交增值税的明细下面
2023-01-03 12:42:33
郭老师：回复Hedgehog这个就是完整的预缴，增值税是二级科目。
2023-01-03 13:06:45
郭老师：回复Hedgehog预缴增值税是二级科目。
2023-01-03 13:24:47
Hedgehog：回复郭老师 后续需要结转增值税吗
2023-01-03 13:44:03
郭老师：回复Hedgehog以后抵扣的时候，借应交税费未交增值税，贷应交税费预缴增值税。
2023-01-03 14:05:44
Hedgehog：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-03 14:34:34
郭老师：回复Hedgehog不用客气的。
2023-01-03 14:56:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 依帆 发表的提问：
缴纳上月税费（未交增值税，应交城建税，教育费附加，个人所得税，住房公积金，）的分录和发放上月工资的分录和计提本月工资的分录，
发放工资时，个人所得税为什么在应交税费中核算
88楼
2023-01-03 12:04:08
全部回复
邹老师：回复依帆借；应交税费 应付职工薪酬 贷；银行存款 计提工资 借管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 个人所得税是通过应交税费核算的 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费
2023-01-03 12:33:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 哎呦呦 发表的提问：
老师，上月结转的增值税是借：应交税费-应交增值税-销项税 袋：应交税费-未交增值税 这个月缴纳了，分录是借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 对吗
同学 你好 上月结转增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 本月缴纳分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
89楼
2023-01-03 12:32:58
全部回复
哎呦呦：回复bamboo老师 老师 ，我上个月缴纳的时候给写反了，缴纳我做成借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：银行存款，我这个月要怎么改？
2023-01-03 12:55:55
bamboo老师：回复哎呦呦借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借方红字 贷：应交税费-未交增值税 借方蓝字
2023-01-03 13:08:51
哎呦呦：回复bamboo老师 老师这么调账，是可以的，对吗？
2023-01-03 13:37:29
bamboo老师：回复哎呦呦对的 这么调账可以
2023-01-03 14:01:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
本月交上月增值税，会计分录借方是应交税费的未交增值税，之前公司是应交增值税的已交税金，到底是哪个
应该是应交税费--未交增值税，这个科目应该用。
90楼
2023-01-04 11:49:07
全部回复
小可爱：回复袁老师 那老师什么时候用应交税费-应交增值税(已交税金)科目呢
2023-01-04 12:29:23
袁老师：回复小可爱本月交本月的增值税，才用这个科目。
2023-01-04 12:57:04
小可爱：回复袁老师 那老师什么情况下才会涉及到本月交本月的增值税呢，公司一般不是当月交上月的增值税吗
2023-01-04 13:15:11
袁老师：回复小可爱这个一般不多，如预交。
2023-01-04 13:45:11
小可爱：回复袁老师 哦，谢谢老师
2023-01-04 14:05:37
袁老师：回复小可爱好的，不客气，祝你工作愉快。
2023-01-04 14:23:10
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