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缴纳上月应交增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 机智的电源 发表的提问：
本月缴纳上月应交税金增值税及附加的分录怎么做？本月计提下月缴纳的税金又怎么做？
同学 您好 本月缴纳上月应交税金增值税及附加 需要补计提 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：税金及附加——城建税等 贷：应交税费——应交城建税等 缴纳 借：应交税费——应交城建税等 贷：银行存款 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 本月计提下面缴纳的话 就是计提跟缴纳的分录 分两个月写
46楼
2022-12-18 14:29:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 萌佳佳 发表的提问：
9月只有增值税销项税额，借银行存款 贷应交增值税（销项） 其他业务收入 月末怎么计提增值税会计分录，需不需要结转增值税 10月缴纳9月增值税时会计分录？
你好 一般纳税人的吗
47楼
2022-12-18 14:50:59
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萌佳佳：回复郭老师 对，一般纳税人
2022-12-18 15:05:58
郭老师：回复萌佳佳借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。 10月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2022-12-18 15:35:09
萌佳佳：回复郭老师 什么时侯计提，什么时候结转
2022-12-18 15:46:46
郭老师：回复萌佳佳你好。九月份计提九月份结转，十月份缴纳。
2022-12-18 16:06:55
肖肖老师-实践
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 彩泥 发表的提问：
我们这个月应交增值税62000元，有进项增值税862元，缴纳税款银行出账，缴纳时候会计分录怎么做？
你好，缴纳增值税的分录：借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
48楼
2022-12-19 12:16:58
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彩泥：回复肖肖老师-实践 进账怎么体现出来？
2022-12-19 12:35:32
彩泥：回复肖肖老师-实践 进项怎么体现出来
2022-12-19 12:49:33
肖肖老师-实践：回复彩泥你好，计提增值税时：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 进项不需要再体现，您在购入的时候已经做了分录
2022-12-19 13:07:04
彩泥：回复肖肖老师-实践 购入的时候怎么做分录？就是专用发票抵扣勾选统计以后，怎么做分录？
2022-12-19 13:17:27
肖肖老师-实践：回复彩泥当月抵扣勾选购入的发票，借：库存商品  应交税金-应交增值税-进项   贷：应付账款
2022-12-19 13:46:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 丰富的毛豆 发表的提问：
当月应缴纳15000的增值税，但是当月交了20000，会计分录是怎么样的哇？
您好 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
49楼
2022-12-19 12:33:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 风雨的阳光 发表的提问：
老师，月末缴纳增值税分录怎么写，我是收到专票用的应交税费-应交增值税-进项税额，开出发票:应交税费-应交增值税-销项税额月末计提和缴纳时怎么做分录，
你好 如果当月进项大于销项，可以结转到转出未交增值税借方科目放着 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
50楼
2022-12-19 12:59:59
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风雨的阳光：回复meizi老师 老师，我上月并没有对增值税计提，这个是所有行业都要做吗，我们是建筑行业，必须做吗，那现在怎么操作
2022-12-19 13:50:18
meizi老师：回复风雨的阳光你好 你一般纳税人的话 月末有需要交纳的增值税是需要结转的 一样的
2022-12-19 14:09:53
风雨的阳光：回复meizi老师 我上月没有结转，这个月补可以吗
2022-12-19 14:27:08
meizi老师：回复风雨的阳光可以的 你补结转 后核对下金额 对就行了
2022-12-19 14:47:36
风雨的阳光：回复meizi老师 老师，前面已经缴过增值税还用补结转吗
2022-12-19 15:09:25
meizi老师：回复风雨的阳光你好 你缴纳的时候应该是用的借应交税费-未交增值税 贷银行存款来做的 你得挨着补结转才行 不然你到时怕余额对不上
2022-12-19 15:34:06
风雨的阳光：回复meizi老师 好
2022-12-19 15:44:18
meizi老师：回复风雨的阳光好的 希望能帮到你 满意请给予评价
2022-12-19 16:04:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 学堂用户np5c3v 发表的提问：
缴纳上个月应交增值税及附加税，其中增值税税额1865.30元城市维护建设税340.57元教育费附加145.96元会计分录
如果是一般纳税人，借应交税费未交增值税，1865.3 应交税费，城市建设维护税，340.57 教育附加，145.96 贷银行存款。
51楼
2022-12-20 12:06:09
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
缴纳上月增值税和所得税，会计分录怎么写
增值税：借应交税费-未交增值税 贷银行存款 所得税：借应交税费--企业所得税 贷银行存款
52楼
2022-12-20 12:28:44
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳增值税会计分录是已交增值税吗
当月缴纳当月增值税是 借应交税费应交增值税已交税金
53楼
2022-12-20 12:33:51
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星空 发表的提问：
缴纳上月增值税13700元 是不是这么做分录 借 应交增值税——应交增值税 贷：应交增值税-未交增值税 借 应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
你好，如果是小规模不用做结转，一般纳税人做，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
54楼
2022-12-20 12:59:59
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逍遥老师
职称：中级会计师,初级会计师,中级会计师（金榜）
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 喵喵大神 发表的提问：
上月本税率应是16%，但计提应交增值税销项税额是6%、导致实缴增值税额大于计提应交增值税税额，这个会计分录在次月如何调整
做账务调整即可。。。。。借：营业收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税）
55楼
2022-12-21 11:59:55
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喵喵大神：回复逍遥老师 那当月的营业收入岂不是总额减少？
2022-12-21 12:30:25
喵喵大神：回复逍遥老师 总额减少计提的销项税额也会变少？
2022-12-21 12:52:26
逍遥老师：回复喵喵大神你当时销项少了，多的进入了收入，，，所以应该调出来。
2022-12-21 13:04:08
喵喵大神：回复逍遥老师 知道，调了之后，这月的收入按实际收入做这月的销项税额还是按调出以后的收入做销项税额
2022-12-21 13:16:45
逍遥老师：回复喵喵大神不包含调整收入的实际收入做。。。。
2022-12-21 13:42:20
喵喵大神：回复逍遥老师 好哒，谢谢老师，辛苦了
2022-12-21 13:57:57
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 笑颜 发表的提问：
补交上月增值税应该怎么做会计分录？
你好，本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录： 借：应交税费—未交增值税 ； 贷：银行存款
56楼
2022-12-21 12:17:30
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ????檬宝麻麻???? 发表的提问：
本月增值税需要计提吗，怎么做会计分录，然后缴纳上月增值税又如何做分录呢
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
57楼
2022-12-21 12:32:56
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????檬宝麻麻????：回复晓海老师 增值税不是不用计提的吗
2022-12-21 13:06:17
晓海老师：回复????檬宝麻麻????一般税金都需要计提的，当月计提下月缴纳
2022-12-21 13:21:36
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
应交增增值税的会计分录怎么写，比如啊，上月未交2846.73，这月扣缴了，这月进项14518.3 销项15791.62
1、借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 15791.62-14518.3 贷：应交税费-未交增值税 15791.62-14518.3 2、借：应交税费-未交增值税 2846.73 贷：银行存款 2846.73
58楼
2022-12-21 12:56:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sincere 发表的提问：
当月应交的增值税会计分录应该是 结转时 借 应交税费 -应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税税-未交增值税 上缴时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 对吗
是的，分录是正确的。
59楼
2022-12-22 12:08:18
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sincere：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2022-12-22 12:25:56
张艳老师：回复sincere不客气的，祝您学习愉快。
2022-12-22 12:42:50
sincere：回复张艳老师 老师，那在余额表当中，应交税费-应交增值税-转出未交增值 这个科目为什么期末还有余额
2022-12-22 13:04:28
张艳老师：回复sincere由于没有做增值税结转分录，这个科目会挂有余额的
2022-12-22 13:22:15
sincere：回复张艳老师 老师，那怎样处理才能没有余额
2022-12-22 13:50:53
张艳老师：回复sincere借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-22 14:02:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 翼 发表的提问：
计提应交税金-应交增值税（已交税金）的会计分录是什么？我知道缴纳的分录，请问计提时的分录是？
你好，这个一交税金是当月缴纳当月的，你们是吗？
60楼
2022-12-22 12:22:06
全部回复
翼：回复郭老师 是的，我知道缴纳时分录是借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款，请问计提时的分录是？
2022-12-22 12:39:15
郭老师：回复翼借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税已交税金
2022-12-22 12:56:11
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