695421535：回复郭老师 这样子做分录对不对： 借：应缴税费-应交增值税-销项税额 应缴税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应缴税费-应交增值税-进项税额 应缴税费-应交增值税-转出未交增值税

郭老师：回复695421535你得看销项大于进项，还是进项大于销项的。

695421535：回复郭老师 ①、月末，销项>进项时：确认未交增值税：“借：应缴税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应缴税费-未交增值税” 同时，借：应缴税费-应交增值税-销项税额 应缴税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应缴税费-应交增值税-进项税额 应缴税费-应交增值税-转出未交增值税 次月缴纳税款时 ，做分录： 借 ：应交税费-未交增值税 贷： 银行存款 ②、进项>销项时，如何做账务处理呢？？？

695421535：回复郭老师 第①种是销项大于进项； 第②种是进项大于销项。

郭老师：回复695421535第一个结转的没有做借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 第二个借应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项

695421535：回复郭老师 老师，您看我的描述对不对啊，由于刚上岗好多都不懂，麻烦老师了： ②、月末，当进项大于销项时，月末结转， 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 （借方有余额代表留抵税额） 贷：应交税费-应交增值税-进项 同时,借：应交税费-未交增值税 （借方有余额代表多交的增值税，留到下月抵扣） 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 次月，什么分录都不做。

郭老师：回复695421535可以的 最后一个不做都可以 转出未交借方余额就是留底

～～～：回复彩丽老师 不用转到未交增值税里？？

彩丽老师：回复～～～你公司月末有做结转增值税分录吗？

～～～：回复彩丽老师 没有，月末什么都没有做

彩丽老师：回复～～～借:应交税费–增值税–未交增值税 贷:银行存款 看你明细科目是怎么设置的

～～～：回复彩丽老师 我月末没有计提啊，你就一个科目？？？我没有计提，缴纳增值税，怎么写

彩丽老师：回复～～～确认收入 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 增值税结转分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

～～～：回复彩丽老师 非常感谢

彩丽老师：回复～～～不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评

纯情的过客：回复郭老师 没看懂

郭老师：回复纯情的过客一般纳税人交税借应交税费-未交增值税贷银存 这个看懂了吗

纯情的过客：回复郭老师 这个看懂了

纯情的过客：回复郭老师 第二题呢

郭老师：回复纯情的过客结转增值税的

纯情的过客：回复郭老师 1.借:应交税费——未交增值税 2000 贷:银行存款 2000 2.借:应交税费——应交增值税500 贷:应交税费——未交增值税 500

纯情的过客：回复郭老师 老师 是这样吗

郭老师：回复纯情的过客你好，是的，

纯情的过客：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复纯情的过客不用客气的，

郭老师：回复Smile forward次月缴纳借应交税费未交增值税贷银行存款。

bamboo老师：回复叶叶叶lll是少计提了 就我上面那样写分录 如果是计提后 缴纳的时候没写分录 就像您那样写分录 就可以了

叶叶叶lll：回复bamboo老师 之前全都计提了就差缴纳的。增值税也是按原来的吧

bamboo老师：回复叶叶叶lll是的 那就按您上面写的分录那样做就可以了

张艳老师：回复YANG做反冲处理，再重新做分录

『半面妆』：回复郭老师 意思是进销项先就要分别结转到这个科目

『半面妆』：回复郭老师

『半面妆』：回复郭老师 是这样吗

郭老师：回复『半面妆』你要月末结转就在这个分录之前结转 你要年末结转月末就会有余额

雨萱麻麻：回复邹老师 属于免征范围，直接在做转入营业外收入的科目吗？如果不免征呢？怎么做结转

邹老师：回复雨萱麻麻你好，是的 不免征次月就申报缴纳了 做第一笔分录

雨萱麻麻：回复邹老师 1258.11本月补交以前月份的附加税。3844.6；1689.32是本月代开的专用发票当时现场缴纳了增值税。116.5是自己在公司开的普通增值税发票税额。请问应交增值税月末余额在借方，怎么结转？迷糊了

邹老师：回复雨萱麻麻你好，其实增值税是通过一贷一借反应发生与缴纳，不存在结转的说法

雨萱麻麻：回复邹老师 那月末有余额就不管，下月交了税在做分录吧

邹老师：回复雨萱麻麻是的