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缴纳上月应交增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录可以是这样的吗：借：应交增值税-销项税 贷：应交增值税-进项税 应交增值税-未交增值税 次月缴纳的时候：借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 就是不想使用过渡性科目 应交增值税-转出未交增值税了 可以吗？
您好！可以是可以。只是这样本身不规范。
166楼
2023-02-10 10:51:04
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布兜小新：回复宋生老师 主要是之前的会计都是这样做的 我现在要是改的话可以吗？
2023-02-10 11:05:08
布兜小新：回复宋生老师 如果我继续这样做 税局查的话会有影响吗？
2023-02-10 11:32:26
宋生老师：回复布兜小新您好！一般你没有偷税漏税是没有影响的了。不用担心。
2023-02-10 11:54:19
布兜小新：回复宋生老师 好的 谢谢老师
2023-02-10 12:05:19
布兜小新：回复宋生老师 您的意思是我可以这样做的是吗？
2023-02-10 12:28:07
宋生老师：回复布兜小新你好！是的。可以这样。
2023-02-10 12:41:57
布兜小新：回复宋生老师 好的 谢谢老师
2023-02-10 12:52:19
宋生老师：回复布兜小新你好！不客气的了。
2023-02-10 13:04:01
苹果老师
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 上面分录会计平常是月中，月未 年末做？什么时候做？
您好！月末一般是做： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
167楼
2023-02-10 11:07:46
全部回复
苹果老师：回复小鱼月中也不需要这样做，年末更加不需要
2023-02-10 11:23:53
小鱼：回复苹果老师 我写的分录不做，进销项税会不会几个月累计起来很多，
2023-02-10 11:51:33
小鱼：回复苹果老师 老师，我是小白，交税后不冲销帐上进销项吗，搞糊涂7！
2023-02-10 12:10:07
苹果老师：回复小鱼交完上个月的税，直接冲“应交税费—未交增值税”
2023-02-10 12:36:22
苹果老师：回复小鱼进销税额不会累积，一般都是当月申报，也不存在累积
2023-02-10 13:05:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
新政策下已交的增值税也退了，会计分录应该怎么做？印花税减半退税呢？ 已缴的应交增值税，因新政策延缓缴纳，把已缴的增值税退回
你好，新政策下已交的增值税也退了， 借银行存款 贷 应交税费-未交增值税 印花税减半退税 借银行存款 贷 税金及附加
168楼
2023-02-10 11:20:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 蜡笔小欣 发表的提问：
小规模纳税人公司上个季度忘记计提增值税，本月缴纳怎么处会计分录
你好，确认收入时没有价税分离吗
169楼
2023-02-12 12:27:10
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蜡笔小欣：回复佟老师 没有，我们是健身房不开发票的。外账会计也没有说这个月要缴上个季度的增值税及附加，所以上个月就没有计提。
2023-02-12 12:39:21
佟老师：回复蜡笔小欣那你先做价税分离 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 支付 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
2023-02-12 12:49:26
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 轻松的巨人 发表的提问：
本月产生增值税，但打算不缴纳 用下个月进项抵税额 ，本月结转增值税会计分录：借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷方：应交税费-未交增值税 。那下个月留抵抵欠时 如何账务处理？ 麻烦您详细说明 分录 。如果可以举例子 很是感谢
你好，这样会产生滞纳金啊，账务没什么不同，进项销项差额正常转入未交增值税
170楼
2023-02-12 12:37:22
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，之前少计提增值税3分，这个月补计提应交税金比实际应交多3分，怎么调整这笔分录 计提: 借应交税费-增值税-转车未交增值税 贷:应交税费-未交税金 缴纳 借:应交税费 贷:银行
同学你好 收入有变化吗
171楼
2023-02-12 13:06:00
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11876948484884：回复朴老师 收入没有
2023-02-12 13:36:32
朴老师：回复11876948484884同学你好 那就计入营业外
2023-02-12 13:49:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
小规模计提应该缴纳的增值税，怎么做分录，是不是姐，应交税费-增值税贷应交税费-未交增值
你好 不是  借应收 贷收入 应交税费应交增值税  后面就直接交了 
172楼
2023-02-13 10:26:12
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张小宝：回复玲老师 交的时候怎么做分录
2023-02-13 10:52:09
玲老师：回复张小宝借 应交税费应交增值税  贷银行 
2023-02-13 11:11:24
张小宝：回复玲老师 季度报的时候报前三个月的，开具的专票，需要交税，缴纳时候怎么做
2023-02-13 11:35:57
玲老师：回复张小宝和上面分录 一样的处理 
2023-02-13 11:57:14
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
本月银行代扣纳税申报的的增值税款，我做会计分录时是 借：应交税费-已交增值税 还是未交增值税？
未交增值税
173楼
2023-02-13 10:35:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 生活需要心态的滋润 发表的提问：
上月进项发票忘抵扣，上月直接做应交税费---应交增值税（进项税）会计分录对吗?这个月在抵扣
你好，是没有认证做了进项税额吗
174楼
2023-02-13 11:00:35
全部回复
生活需要心态的滋润：回复邹老师 @邹老师:是的
2023-02-13 11:17:32
邹老师：回复生活需要心态的滋润你好，需要计入待抵扣进项税额明细核算才可以的
2023-02-13 11:34:43
生活需要心态的滋润：回复邹老师 @邹老师:不进待抵扣进项明细，直接应交税费---应交增值税（进项税）错在哪里？
2023-02-13 12:02:19
邹老师：回复生活需要心态的滋润你好，因为并没有认证抵扣，是不能计入进项税额的
2023-02-13 12:27:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
175楼
2023-02-13 11:12:18
全部回复
Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2023-02-13 11:38:42
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2023-02-13 12:02:50
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-13 12:20:39
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2023-02-13 12:47:20
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2023-02-13 13:15:28
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2023-02-13 13:28:10
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-02-13 13:42:49
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2023-02-13 14:06:14
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-02-13 14:33:06
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2023-02-13 14:53:54
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2023-02-13 15:20:17
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2023-02-13 15:40:33
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2023-02-13 15:52:03
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-02-13 16:19:43
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2023-02-13 16:45:11
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2023-02-13 16:58:10
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2023-02-13 17:15:31
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 寻梦 发表的提问：
上月补缴了2019年9月和2021年7月少交的增值税税款，怎么做会计分录呢？
你好，学员 借应交税费未交增值税 贷银行存款
176楼
2023-02-13 11:17:59
全部回复
寻梦：回复冉老师 增值税上期余额不包括补缴的这笔，是上月电子税务局分控查找查处来的，是不是先得计提一下这笔呢
2023-02-13 11:42:48
冉老师：回复寻梦是先得计提一下这笔
2023-02-13 12:07:45
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
已交税金记录一般纳税人当月缴税的增值税及当月上交上月应交未交的增值税，本题答案错误还是正确
是错误的。 增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。 当月缴税的增值税及当月上交上月应交未交的增值税应该在这里核算。 “已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额。
177楼
2023-02-14 10:44:32
全部回复
阿水老师：回复噜噜噜已交税金科目特定的适用情形包括： 1，纳税期限为1日，3日，5日，10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴； 2，辅导期的纳税人。 也就是说，如果当月税款在下月或者下季度申报的飞赴到期的一般纳税人，不适用本专栏科目。
2023-02-14 11:12:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @  天清名茶  发表的提问：
老师，缴纳上个月的增值税，科目应交税金-应交增值税-？
您好！1、上月末未交税金转出时： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 2、本月缴纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
178楼
2023-02-14 11:03:45
全部回复
 天清名茶 ：回复宋生老师 上月末未交税金是计提，跟您说的转出是一个概念吗
2023-02-14 11:20:29
宋生老师：回复 天清名茶 您好！是的。计提。
2023-02-14 11:31:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 456 发表的提问：
小规模当月需要计提增值税1000元，分录咋做？次月缴纳？能不能用应交税费-未交增值税这个科目
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 发生计入贷方，缴纳计入借方，小规模是通过应交税费-应交增值税核算的，没有应交税费-未交增值税，应交税费-未交增值税是一般纳税人使用的科目
179楼
2023-02-14 11:12:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ AAA 发表的提问：
月末结转增值税的会计分录，及下月交上月增值税的会计分录不是很清楚，麻烦老师说说
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
180楼
2023-02-14 11:30:28
全部回复
AAA：回复邹老师 借应交税费-应交增值税（已交税金）这个科目适合那种情况
2023-02-14 11:50:26
邹老师：回复AAA你好，当月缴纳当月的，也就是预交的情况下
2023-02-14 12:18:39
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