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缴纳上月应交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ memories ° 发表的提问：
本月缴纳上月的增值税，怎样做分录，本月缴纳当月的增值税，怎样做分录
本月缴纳上月的增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 本月缴纳当月的增值税 借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
136楼
2023-01-31 11:30:24
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 凡 发表的提问：
若本月发生的增值税销项税额为100万 ， 进项税额为80万元，已交税金30万（当月交纳当月增值税在已交税金明细科目核算，）则月末应编制如下会计分录：借：应交税费-未交增值税10贷： 应交税费-应交增值税（转出多交增值税）10这个例子意思就是多交了10万的增值税是吗？当月缴纳当月的增值税会发生吗？不是当月的次月15号之前报税缴纳吗？
1、是的，月末将多交的已交税金，抵减万应纳税额后的余额，结转至未交增值税的借方，留用下期继续进行抵减。 2、第2个问题没看明白？
137楼
2023-01-31 11:41:59
全部回复
凡：回复张艳老师 老师明白了， 还想问下 应交税费-应交增值税-已交税金 ，现实工作中有这个科目吗？能用到这个科目吗？
2023-01-31 12:12:32
张艳老师：回复凡很少会用到这个科目，只有每个月预缴增值税税款后才能领购发票的情况。一般企业很少会遇到的，所以基本上用不到。
2023-01-31 12:30:29
凡：回复张艳老师 本月发生的增值税销项税额为100万，进项税额为101万元，则月末不需要编制会计分录，此时应交税费-应交增值税 账户有借方余额1万，属于尚未抵扣的增值税。 月末不需要做分录 。 增值税申报表是在期末留抵税额1万体现 在资产负债表是在应交税费期末余额-1万体现 资产负债表体现应交税费期末余额-1万 ，只要是之前的分录做的有进项 销项 分录 然后进项大于销项 ，然后月末不做其他分录，月末自然就会体现在资产负债表体现应交税费期末余额-1万吧？
2023-01-31 12:58:59
张艳老师：回复凡是这样的
2023-01-31 13:20:23
凡：回复张艳老师 本月发生的增值税销项为100万，进项为120万，已交税金30万，则月末应编制分录： 借：应交税费-未交增值税30 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）30 这里我理解为是应该转出50万 120-100=20 已交税金30 这里20是作为留底税额是是吗？ 当期已经缴纳了30 以转出30，实际本期进项大于销项不要交税。 如果是本月只是进项大于销项，而没有多交的已交税金，则不需要做分录是吗老师？
2023-01-31 13:36:35
张艳老师：回复凡理解的非常对的
2023-01-31 14:01:13
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
借:应交税费-应交增值税进项税额50000 还一个是贷:应交税费-应交增值税销项税额40000 ，后面结转的分录是怎么样的。缴纳时会计分录又是怎么样的？
你好，可以看看这个：、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
138楼
2023-02-01 10:18:48
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天空乐怡：回复徐阿富老师 我的销项税额刚写错了，是60000，老师能帮我写一下，后面结转的分录与缴纳时的分录吗？
2023-02-01 10:41:28
天空乐怡：回复徐阿富老师 你让我看的，我理解不了
2023-02-01 11:03:04
徐阿富老师：回复天空乐怡你好，借应交税费-应交增值税销项税额60000 贷应交税费-应交增值税进项税额50000 贷： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000 然后 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费--未交增值税10000
2023-02-01 11:18:45
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 完善 发表的提问：
小规模纳税人增值税（3%）在销售时计入应交增值税-销项，月末还用再转入未交增值税吗，会计分录应是？
确认收入时： 借：银行存款等科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末应交税费-应交增值税贷方余额即为需要缴纳的金额，缴纳增值税时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
139楼
2023-02-01 10:35:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 赛罗妈 发表的提问：
上月有增值税产生，本月缴纳增值税比如借:应交～未交增值税10 贷:银行存款 10（本月缴纳上月的）本月发生借:应交～转出未交 8 待:应交～未交增值税 8这样应交～未交增值税就是借方余额2了，那我实际上是要缴纳8的，这个怎么处理？
您好！这个你上月本身有个10啊。 你不能光看本月啊
140楼
2023-02-01 10:52:23
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赛罗妈：回复宋生老师 要整体看的？
2023-02-01 11:04:37
赛罗妈：回复宋生老师 那附加税每个月也要全部累积计提一次吗？这样不是重复了？
2023-02-01 11:15:49
宋生老师：回复赛罗妈你好！是要整理看。 附加税也是每个月计提一次。然后下月缴纳
2023-02-01 11:44:21
赛罗妈：回复宋生老师 那你的意思是，我本月做结转 应该是 借:应交～转出未交 18 贷:应交～未交 18，这样吗
2023-02-01 12:07:06
宋生老师：回复赛罗妈您好！不是的。你应该上月借借:应交～转出未交 10 贷:应交～未交 10 然后本月借:应交～未交增值税10 贷:银行存款 10（本月缴纳上月的） 本月发生 借:应交～转出未交 8 待:应交～未交增值税 8
2023-02-01 12:20:16
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问缴纳增值税应怎么做会计分录
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——未交增值税 借：应交税费——应交增值税——未交增值税 贷：银行存款
141楼
2023-02-01 11:13:21
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
月末增值税结转和缴纳增值税会计分录怎么做
您好，月末增值税结转，就是把应交税费－应交增值税下面的各明细科目余额，结转到应交税费－应交增值税－末交增值税明细科目下，缴纳增值税分录，借：应交税费－应交增值税－已交税金，借：银行存款。
142楼
2023-02-01 11:38:59
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阳阳2014：回复王雁鸣老师 如果当月进项大于销项，是不是就不用结转了
2023-02-01 11:55:07
王雁鸣老师：回复阳阳2014您好，如果当月进项大于销项，可以不用结转。
2023-02-01 12:24:04
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小小马 发表的提问：
小规模纳税人上月的税增值税 本月缴纳应该在本月的账务中借：应交税费-增值税-已交税金贷：银行存款 吗 那本月应该缴纳的增值税要计提吗
小规模直接到二级增值税就可以了，不用三级。缴纳的时候借应交税费增值税贷银存。增值税是根据你销售收入同时发生的，不用计提。例如你发生收入，借应收账款贷主营业务收入贷应交税费增值税！
143楼
2023-02-02 10:15:38
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 我是夏日里的春天 发表的提问：
老师:房地产公司，上个月有预收账款了，这个月已经缴纳了预缴的增值税，这个预缴的增值税不用计提是吧？直接缴纳的分录，借应交税费-增值税-销项税，贷:银存，对吗？
预缴的计入应交税费-增值税-已交增值税
144楼
2023-02-02 10:43:09
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我是夏日里的春天：回复吴少琴老师 不用计提，对吧？
2023-02-02 10:56:34
吴少琴老师：回复我是夏日里的春天不用计提，对吧？ 不用
2023-02-02 11:17:22
我是夏日里的春天：回复吴少琴老师 要是放在销项税可以吗？
2023-02-02 11:37:59
吴少琴老师：回复我是夏日里的春天要是放在销项税可以吗？ 不行
2023-02-02 11:52:05
我是夏日里的春天：回复吴少琴老师 为什么呢？可以解释一下吗？
2023-02-02 12:13:29
吴少琴老师：回复我是夏日里的春天会计准则规定的应交税金就是用来核算预缴的增值税，销项税是应交的情况下用的
2023-02-02 12:33:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳税款分录？
145楼
2023-02-02 10:49:43
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豆豆：回复邹老师 当月结转增值税的分录，和次月缴纳上月增值税的分录
2023-02-02 11:10:57
邹老师：回复豆豆你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-02 11:31:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小丸纸 发表的提问：
上月末结转增值税 借：应交税费-应交增值-销项 5000 贷：应交税费-应交增值-进项 3000 应交税费-未交增值税 2000 由于享受加计抵减10%政策 加计抵减进项还有留底4000 上月未交增值税2000是不用交税的 本月会计分录如何做？
你好； 借 应交税费-未交增值税 4000 贷 其他收益 4000 领导是会留抵2000在未交增值税去的；
146楼
2023-02-02 11:12:21
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 畅畅家 发表的提问：
小规模纳税人，在月末需要做一笔分录借：应缴税费-应交增值税 贷：应缴税费-未交增值税吗？
小规模不用做，借应交税费-应交增值税贷银存
147楼
2023-02-02 11:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
148楼
2023-02-05 12:12:52
全部回复
豆豆：回复邹老师 谢谢老师辛苦了
2023-02-05 12:25:02
邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-05 12:48:09
豆豆：回复邹老师 老师，我之前月末直接做的结转增值税的分录是： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这样可以吗
2023-02-05 13:09:18
邹老师：回复豆豆你好，在这个分录之前需要做一笔结转销项，进项税额的分录
2023-02-05 13:19:29
豆豆：回复邹老师 我之前的都没做
2023-02-05 13:47:04
豆豆：回复邹老师 我去年的都没做怎么办呀
2023-02-05 14:07:27
邹老师：回复豆豆你好，你可以补做相应分录
2023-02-05 14:31:15
豆豆：回复邹老师 好的知道了谢谢老师
2023-02-05 15:00:21
邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-05 15:10:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
我是一般纳税 本月交上月的增值税，（借：应交增值-末交增值税 贷：银行存款）我上个月的分录是不是应该这样做（借：应交税费-应交增值-转出末交增值税 贷：应交税费-末交增值税）
是的，你的分录是正确的了
149楼
2023-02-05 12:31:22
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 杨 发表的提问：
多缴的税，会计处理是借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税转出多交增值税，上交时不需要借 做应交税费-应交增值税（转出多交增值税)贷应交税费-未交增值税的分录吗
你好，多缴部分留在未交的借方，在下期应交的也就是下期转入未交的贷方数做抵减
150楼
2023-02-05 12:59:43
全部回复
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