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原材料进项税额转出会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 学堂用户69s3ph 发表的提问：
你好！我2个问题请教一下: 1、跨年度的进项税额转出，但材料已用完，如何做分录？ 2、上述的材料进项税项额转出，企业所得税如何转出，做分录？ 谢谢！
你好，什么原因需要进项转出？
151楼
2023-02-01 11:19:49
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学堂用户69s3ph：回复郭老师 发票品名与产品不符
2023-02-01 11:35:20
郭老师：回复学堂用户69s3ph借应付账款 贷原材料 应交税费应交增值税进项转出 借原材料 贷以前年度损益调整 2.成本红冲了 修改汇算清缴
2023-02-01 12:03:48
学堂用户69s3ph：回复郭老师 老师，成本红冲如何做分录？
2023-02-01 12:16:27
郭老师：回复学堂用户69s3ph借原材料 贷以前年度损益调整
2023-02-01 12:41:02
学堂用户69s3ph：回复郭老师 不是，主营业务成本转出吗？
2023-02-01 13:01:47
郭老师：回复学堂用户69s3ph跨年了 不用主营业务成本 把它改成以前年度损益调整
2023-02-01 13:26:25
学堂用户69s3ph：回复郭老师 但我的材料实物和账上都是0了，为什么还要做，借:原材料？
2023-02-01 13:41:03
郭老师：回复学堂用户69s3ph连起来看可以看吗 借应付账款 贷原材料 应交税费应交增值税进项转出 借原材料 贷以前年度损益调整 做了这个没有余额了 需要进项转出 第一个进项转出 第二个红冲结转的成本
2023-02-01 13:53:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 舒服的鸵鸟 发表的提问：
老师，我们在购进原材料时进项税抵扣了，我们的原材料用于安装上了，这个进项税要转出吗？还有分录怎么做？
你好，这种情况不需要做进项税额转出，账务处理是 借：在建工程，贷：原材料 
152楼
2023-02-01 11:41:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小蕾 发表的提问：
1、我公司向供应商购原料，发票认证并已记账，后税务局告知发票对方作废，要我公司作进项税额转出，会计分录怎么做？原来记账分录：借：原材料 应交税金贷：银行存款要求记账中原材料不动，就只做税金转出，该如何做？具体分录怎么写
借：原材料 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
153楼
2023-02-02 10:40:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 无语的缘分 发表的提问：
安装不动产领用原材料，原材料进项税额要转出40％，2019年4月后取得的不动产进项税不用再分两年抵扣，那么不动产领用的原材料还需要再转出40％吗？还是不用转出。
您好 不动产领用的原材料不需要再转出40％
154楼
2023-02-02 11:06:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 口口 发表的提问：
原材料因质量问题退回分录怎么处理,但当月已认证，并于下月申报时做进项税转出。退回跟转出的分录怎么做，
你好！你收到原材料的时候怎么做的分录？
155楼
2023-02-02 11:26:59
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口口：回复宋生老师 借：原材料——X材料 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款 但是发票没有退回，直接当月做了进项税转出， 那这2笔分录怎么做呢，
2023-02-02 11:47:03
宋生老师：回复口口你好！借：原材料——X材料 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款 就这样做。金额写负数就可以了。
2023-02-02 12:15:01
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
老师， 我们有几张 进项票， 上个月认证了， 发票没来， 进项税额被转出了， 这个月发票又来了， 但是还是不能抵扣了，要是做费用改怎么处理， 会计分录改怎么做， 是我们买原材料的发票 会计分录怎么写呢
借原材料 贷应交税费进项税额转出
156楼
2023-02-02 11:41:59
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天天向上：回复暖暖老师 那进项税额转出的时候 会计分录改怎么做呢
2023-02-02 12:07:13
暖暖老师：回复天天向上借：应交税费-进项税额转出 贷应交税费-进项税额
2023-02-02 12:36:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 俊 发表的提问：
税务局让补缴15年购入的原材料增值税，要调整做进项税额转出，分录是什么？
您好，一般情况下，分录，借：原材料或者库存商品，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。交税时，借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷；现金或者银行存款。
157楼
2023-02-05 12:56:51
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俊：回复王雁鸣老师 老师 是16年 税局让补缴15年的原材料增值税 调整做进项税额转出的话，影响15年损益吗？
2023-02-05 13:28:53
王雁鸣老师：回复俊您好，这个金额小的话，就不影响了。
2023-02-05 13:57:18
俊：回复王雁鸣老师 什么意思老师？没听太懂 这笔正常的话怎么做账？
2023-02-05 14:21:16
王雁鸣老师：回复俊您好，也就是说，金额不大就作为今年的成本费用处理。分录，借：原材料或者库存商品，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。交税时，借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷；现金或者银行存款。
2023-02-05 14:48:23
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 蕙兰 发表的提问：
安装设备零用原材料进项税额需转出吗？
零用原材料进项税额，不用转出
158楼
2023-02-05 13:06:51
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 诚心的世界 发表的提问：
请问以前年度原材料和进项转出分录怎么做
补交增值税 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 然后调整以前年度损益 借：库存商品/原材料 贷：以前年度损益调整-调整成本 借：以前年度损益调整-调整所得税（成本*所得税率） 贷：应交税费-应交所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
159楼
2023-02-05 13:30:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 独特的大船 发表的提问：
借发生了借：原材料，贷：应交税费--应交增值税--进项税额转出 ，然后缴这部分税时，怎么做分录应交税费--应交增值税--进项税额转出贷方就结转平了？
借：应交税费--应交增值税--进项税额转出，贷：应交税费--应交增值税--未交增值税
160楼
2023-02-06 10:44:07
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 缥缈的金针菇 发表的提问：
你好，请问：我司购买原材料的进项票当月已经认证了，但在报税的时候又说是作废了，那么这样的情况会计分录怎么做？
没有做账就不做了，你找对方重新给你开发票进来吧
161楼
2023-02-06 11:02:26
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 旋律 发表的提问：
单位是一般纳税人简易征收，取得的原材料进项发票不允许抵扣，认证发票后怎么做进项税转出会计分录
您好，分录，借：原材料，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
162楼
2023-02-06 11:16:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ zmj 发表的提问：
工程安装公司如果原材料出现报损，不能用了，那还要做进项转出吗？如果不知道报损了多少，怎么计算转出的进项数据呢
你好 具体的什么原因 非正常损失的吗
163楼
2023-02-06 11:35:59
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zmj：回复郭老师 管理不善或者自然灾害两种都有可能有吧
2023-02-06 12:03:15
郭老师：回复zmj你好，都不需要进项转出的。
2023-02-06 12:21:00
zmj：回复郭老师 不需要转出？直接可以抵扣？那报损来是计入管理费用和营业外支出吗？
2023-02-06 12:50:59
郭老师：回复zmj我刚才打错了 都需要进项转出 都属于非正常损失 、当非常损失发生时，借：待处理财产损溢—。待处理流动资产损溢，贷：原材料（等）贷：应缴税费-增值税-进项转出。 2、结转损失时，借：营业外支出 贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢
2023-02-06 13:12:15
zmj：回复郭老师 但是不知道报损来多少，要转出多少，这个一般怎么计算？是估计吗
2023-02-06 13:34:03
郭老师：回复zmj看你原材料还有多少 去盘点
2023-02-06 13:52:50
zmj：回复郭老师 一般都不盘的，管理也不是太正规
2023-02-06 14:09:16
郭老师：回复zmj那你买来多少用了多少剩下多知道吗
2023-02-06 14:19:40
zmj：回复郭老师 知道，有些需要称
2023-02-06 14:38:36
郭老师：回复zmj好的还有吗 好的大体估算 剩下的转出
2023-02-06 15:08:11
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 香蕉星星 发表的提问：
出口企业加计扣除领用原材料部分需要进项税金转出吗？
是生产企业吧，领用农产品深加工才有加计扣除
164楼
2023-02-07 10:46:44
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 风雨同行 发表的提问：
行政管理部门领用原材料，增值税要转出吗，
不用转出。
165楼
2023-02-07 11:12:12
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