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原材料进项税额转出会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 詹敏 发表的提问：
原材料盘亏，老板私人承担亏损，要做进项税转出吗？
您好，原材料盘亏，老板私人承担亏损，要做进项税转出的。
181楼
2023-02-12 12:17:35
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詹敏：回复王雁鸣老师 如果是员工承担亏损责任，请问要不要进项税转出？
2023-02-12 12:37:16
王雁鸣老师：回复 詹敏您好，如果是员工承担亏损责任，也要进项税转出的。
2023-02-12 13:06:24
詹敏：回复王雁鸣老师 请问这个原材料盘亏，老板承担责任，进项税转出的分录应该怎么做？谢谢！
2023-02-12 13:27:51
王雁鸣老师：回复 詹敏您好，分录，借：其他应收款-XXX（老板姓名），贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
2023-02-12 13:52:21
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 美好时光 发表的提问：
单位是2016年营改增单位，购买的原材料入库的时候都做了进项税，结转的时候有一部分用于老项目，进项税转出的会计分录怎么做，需要做几步？
您好： 已抵扣进项的40%要当期转出，借：应交税费-待抵扣进项税额，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
182楼
2023-02-12 12:47:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小丽 发表的提问：
外购轻钢做分录为:借:原材料。 贷:现金 借:应交税金:进项。 贷现金 做进项税转出时怎么做分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
183楼
2023-02-12 13:00:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 不安的黑猫 发表的提问：
原材俩非正常损失了，进项税额转出吗？怎么写分录
你好，具体是什么原因导致的 非正常损失
184楼
2023-02-12 13:09:00
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不安的黑猫：回复邹老师 被偷了原材料
2023-02-12 13:32:40
邹老师：回复不安的黑猫你好，管理不善被偷了，需要做进项税额转出处理 借：待处理财产损益，贷：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：营业外支出，贷：待处理财产损益
2023-02-12 13:47:41
不安的黑猫：回复邹老师 进项转出为什么在贷方，不在借方
2023-02-12 14:10:19
不安的黑猫：回复邹老师 什么时候在借方？
2023-02-12 14:24:16
邹老师：回复不安的黑猫你好，应交税费—应交增值税（进项税额转出），结转的时候会在借方 
2023-02-12 14:36:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 称心的小懒虫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借：库存商品 /原材料 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税）
185楼
2023-02-13 10:19:58
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朴老师：回复称心的小懒虫办公费的就转到办公费里面去
2023-02-13 10:45:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
求教高手：我公司有一张不属于经营范围的进项发票，已经认证抵扣，要转出进项税，会计分录怎么做，谢谢回答！
186楼
2023-02-13 10:49:06
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-13 11:09:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 平 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
您好 请问您当时入账进项税额的时候分录怎么写的
187楼
2023-02-13 11:03:55
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平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税
2023-02-13 11:29:43
bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么
2023-02-13 11:47:54
平：回复bamboo老师 是的
2023-02-13 12:17:32
bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的
2023-02-13 12:27:46
平：回复bamboo老师 正常做价税分离
2023-02-13 12:52:22
bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-02-13 13:06:59
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 初学者 发表的提问：
进项税额转出会计分录
你好，如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
188楼
2023-02-13 11:20:59
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初学者：回复徐阿富老师 那不是怎么做
2023-02-13 11:43:20
初学者：回复徐阿富老师 期末结转的时候怎么结转
2023-02-13 12:09:41
徐阿富老师：回复初学者你好，如果是原材料就借原材料，月末和应交增值税的其他子目一起转到应交税费――应交增值税――未交增值税科目里
2023-02-13 12:35:06
初学者：回复徐阿富老师 不对啊，那是进项税额不转出的情况啊
2023-02-13 12:48:14
初学者：回复徐阿富老师 我说的是进项税额已经认证，已经做账，现在要将这部分进项税已认证已做账的转出，怎么做账
2023-02-13 13:11:41
徐阿富老师：回复初学者你好，看我上面的：如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。然后如果是材料或库存商品发票，那么就是借原材料或者库存商品 应交税费――应交增值税――进项税额转出。这样就是进项税额转出了
2023-02-13 13:28:17
初学者：回复徐阿富老师 这只用转出税额，原材料的成本是不是就不用转
2023-02-13 13:53:36
徐阿富老师：回复初学者你好，进项税额转出是增加原材料成本。如果是正常的真实的材料采购不用转出成本
2023-02-13 14:22:35
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ cpa冲鸭冲鸭 发表的提问：
研发费用领用原材料，需要进项税额转出吗
不需要进项税转出 也是为了生产经营而发生的
189楼
2023-02-14 11:07:32
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
进项税额转出，会计分录
同学你好，是什么原因要转出呢；
190楼
2023-02-14 11:19:38
全部回复
优雅的外套：回复立红老师 个人开进来的住宿费
2023-02-14 11:35:52
立红老师：回复优雅的外套同学你好，如果公司员工出差发生的是可以抵扣的；
2023-02-14 11:47:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 旺仔 发表的提问：
领用原材料用来建造车间为什么做进项税转出？
你好，因为以前没有营改增之前建造不动产取得的材料是不可以抵扣的
191楼
2023-02-14 11:28:19
全部回复
旺仔：回复邹老师 现在呢？还要做进项转出吗
2023-02-14 11:41:14
邹老师：回复旺仔你好，不需要了，可以抵扣了
2023-02-14 11:52:07
职称：
解题: 
引用 @ justin8856 发表的提问：
老师这张发票进项税额转出怎么做分录啊？之前做的分录是 、 借：原材料 289684.47元 应交增值税--进项税额 8690.53 袋：应付账款 298375 已经结转成本了
进项转出：借 原材料 贷：应交增值税 --进项转出
192楼
2023-02-14 11:35:22
全部回复
justin8856：回复 之前已经入账了，结转成本了，不应该冲减成本吗？
2023-02-14 12:05:23
：回复justin8856冲减成本的话，你进项转出到哪各科目呢
2023-02-14 12:31:41
：回复justin8856这种发票是有什么问题么，怎么要转出呢
2023-02-14 13:00:47
justin8856：回复 老师发票2017年12月已经作废了，现在还没有给我开呢，如果在入原材料不是增加成本了吗？不应该是减少吗？这样对吗？
2023-02-14 13:24:28
：回复justin8856可以的，到时好发票开出来就进项转出即可呢
2023-02-14 13:42:53
justin8856：回复 此发票已经作废，现在也没有重开
2023-02-14 14:07:11
：回复justin8856学员你好，已经认证抵扣的发票在纳税申报中要做进项税额转出，之前入账的会计分录需要冲回，成本也需要相应的做冲回处理。
2023-02-14 14:22:52
王雁鸣老师：回复justin8856您好，进项转出时，借；原材料，8690.53，贷；应交税费-应交增值税-进项转出，8690.53。 发票作废没有重开，您结转成本的分录是什么呢？
2023-02-14 14:43:57
：回复justin8856您好，您结转成本的分录是什么呢？
2023-02-14 15:09:10
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 陈 发表的提问：
老师您好，我们公司的原材料是按加权平均法计算的，有些材料要做进项税额转出的话，是按进货价计算还是按加权平均得出的计算？？
你好！按进价转出，，，
193楼
2023-02-14 11:56:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计学堂肖老师 发表的提问：
我想问一下，企业未采取防护措施而导致货物被老鼠咬坏，是属于正常损失吗，货物外购的原材料和运费要进行进项税额转出吗
是管理问题，需要进项税额转出的
194楼
2023-02-15 10:19:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
在建工程，领用的原材料被抵扣了，借：原材料45056.1应交税费-进项税额7943.93，贷：银行存款5万 ：借；原材料 7943.93 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）7943.93 请问增值税申报表也需做进项税额转出吗？
是的 增值税申报表做进项转出 账务处理也是需要做进项税额转出
195楼
2023-02-15 10:36:05
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