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原材料进项税额转出会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
购进原材料，在领用时进项税额还要转出吗
具体作为什么用途呢
196楼
2023-02-15 10:57:38
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毛毛雨：回复李老师 建造厂房
2023-02-15 11:21:10
李老师：回复毛毛雨非增值税应税项目需要进项转出
2023-02-15 11:31:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
请问老师，，买原材料做面包，，那么领用原材料时进项税额需要转出？ 还是？
你好 ； 你们领用来做 ；不用转出哈   
197楼
2023-02-15 11:06:52
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实操学堂：回复meizi老师 这是为什么呢？
2023-02-15 11:24:43
meizi老师：回复实操学堂这个是加计扣除了1% ； 你们 农产品加工 产品13%业务 ；    按 10%来扣除进项税的  
2023-02-15 11:46:51
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 追寻的曲奇 发表的提问：
原材料和存货损失汇交时处理，会有进项税转出吗？
你好！非正常损失是需要进项税转出的
198楼
2023-02-15 11:14:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 吴姗珊 发表的提问：
原材料的进项税转出后，材料账怎么调整
你好！借原材料借应交税费-应交增值税（进项税额转出）
199楼
2023-02-16 09:53:49
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吴姗珊：回复宋生老师 转出的进项税额要分摊到原材料成本中吗
2023-02-16 10:13:45
宋生老师：回复吴姗珊你好！是的。就跟普通发票一样。
2023-02-16 10:41:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
研发部领用原材料,原材料所负担的进项税额要做转出处理吗？
您好！可以不用转出的。
200楼
2023-02-16 10:19:00
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弄花香满衣：回复宋生老师 可以直接做研发费用吗？要附上什么单据，到时候才能加计扣除呢
2023-02-16 10:47:03
宋生老师：回复弄花香满衣你好!你领用的时候要出库单就可以了。 加计扣除是汇算清缴的时候做的
2023-02-16 11:01:18
弄花香满衣：回复宋生老师 @宋老师:外账通常原材料领用是一个月开一次，把整月领的材料写在一张进出仓单，现在有部分用研发的，研发部分的物流单独开一张是吗？
2023-02-16 11:18:07
宋生老师：回复弄花香满衣你好！是的。要分开写的。
2023-02-16 11:38:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 可否安好 发表的提问：
买方发生购货退回即做与购买商品或原材料相反的会计分录。如果是做红字发票，会计分录还是跟以前购货时一样做，只不过金额用红字填列。 借：原材料（库存商品） 红字金额 借：应交税金—应交增值税（进项税额） 红字金额 贷：应付账款（或银行存款）  红字金额 实际上做了红字凭证后，进项税已经转出。不需要再专门做进项税的红字转出发票 进项税额不用转出吗？
你这个做进项税额负数，等于进项税额转出这个，
201楼
2023-02-16 10:41:51
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可否安好：回复maize老师 好的。我还是按以前那样，先转出，再结转了
2023-02-16 10:55:57
maize老师：回复可否安好这个不用，你可以上面做借库存商品 负数，贷进项税额转出， 应付账款 负数也是可以的，
2023-02-16 11:11:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Andrea 发表的提问：
因自然灾害造成的原材料损失怎么做会计分录、为什么解析中说自然灾害不用转出进项税，答案却又转出了？
借；待处理财产损益 贷；原材料 自然灾害造成的，不需要转出的
202楼
2023-02-16 10:49:32
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Andrea：回复邹老师 那答案是错误的吗？
2023-02-16 11:13:35
邹老师：回复Andrea有这个可能性
2023-02-16 11:43:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 隐形的手表 发表的提问：
老师，您好！购进原材料，货款商业汇票支付，会计分录是：借原材料，借应交税费应交增值税（进项税额）贷应付票据吗？
是的
203楼
2023-02-16 11:14:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
购原材料对方开了进项发票，公也扫描认证了，可对方又发票作废了，该如何作会计分录，进项转出
同学你好，进项发票作废了，你当月做进货的会计分录没有？
204楼
2023-02-19 12:27:00
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芊叶菁菁：回复彩丽老师 已经抵扣，还没做帐
2023-02-19 12:45:53
彩丽老师：回复芊叶菁菁还没有做账就不用做进项税额转出会计分录。 在你次月申报增值税的时候填附表二进项税额转出就可以
2023-02-19 13:09:37
芊叶菁菁：回复彩丽老师 如果做了分录，是不是就放进项税额转出科目里
2023-02-19 13:32:50
彩丽老师：回复芊叶菁菁不是，如果做了分录，发票作废是做之前相同的会计分录，金额全部红字
2023-02-19 13:55:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 害怕的草丛 发表的提问：
你好老师！我公司2017年购入原材料，于2019年8月将这批原材料的增值税做了进项税额转出.但这批原材料的成本可以列支请问怎么做分录
你好，是什么原因进项税额需要做转出处理了？
205楼
2023-02-19 12:35:48
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 快乐天使 发表的提问：
在建工程领用自己用的材料，材料进项税额需要转出吗？分录怎么做？
您好 在建工程领用自己用的材料，材料进项税额不需要转出 借：在建工程 贷：原材料
206楼
2023-02-19 12:52:25
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 卉多贝希 发表的提问：
自行建造固定资产领用外购 原材料时 借 在建工程 贷 原材料 应交税费—应交增值税进项转出 这个分录对吗？需不需要做应交税费进项转出
借 在建工程 贷 原材料，不需要转出的
207楼
2023-02-19 13:03:00
全部回复
卉多贝希：回复紫藤老师 外购的也不需要吗？不是自产的，不需要吗？
2023-02-19 13:15:27
紫藤老师：回复卉多贝希外购的也不需要，因为外购的时候可以抵扣
2023-02-19 13:32:56
卉多贝希：回复紫藤老师 有点懵
2023-02-19 14:01:45
紫藤老师：回复卉多贝希外购的时候可以抵扣，不需要做应交税费进项转出
2023-02-19 14:29:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 小漆 发表的提问：
请教老师，会计实务中，1、建造自用办公楼，购进的工程物资进项税额也需要6-4分吗？ 2、领用原材料，进项税额剩余的40%也得做进项税额转出吗？
您好 从4月1日开始 不动产进项税额一次性进项抵扣 不分期 考试的时候教材还没有改 需要60%+40%分别抵扣
208楼
2023-02-20 10:02:12
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小漆：回复bamboo老师 嗯，好的 要按照这个综合题中给的答案处理是吗？领用原材料的时候40%进项税额做转出是吗？
2023-02-20 10:20:49
bamboo老师：回复小漆是的 按照这个题的答案进行处理 领用原材料的时候40%进项税额做转出
2023-02-20 10:38:18
小漆：回复bamboo老师 好的 多谢老师
2023-02-20 10:57:08
bamboo老师：回复小漆不用谢 希望能帮到您 祝您考试顺利通过
2023-02-20 11:12:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ visionbay 发表的提问：
老师，外购的生产用原材料改用于自建设备，为什么不需要转出进项税额？教材上不是说已单独确认进项税额的购进货物但事后改变用途的要做进项税额转出，这个怎么理解呢
你好，同学。 设备是固定资产，也是间接 为了销售，所以这个环节没有中断，所以不用转出，后面会间接 产生销项。
209楼
2023-02-20 10:26:13
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visionbay：回复陈诗晗老师 那自然灾害造成的存货损毁，为什么不需要将其进项税额转出呢？这个环节不是中断了吗？
2023-02-20 10:49:23
陈诗晗老师：回复visionbay自然 灾害企业本就是损失方，再转出太不近人情了，所以不转出
2023-02-20 11:01:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 文心兰 发表的提问：
请问建筑一般纳税人，采购原材料时，领用原材料 ，认证进项票，以及在结转增值税的会计分录 是怎么处理的？
你好 采购原材料时，一般与认证是同步的 借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 领用原材料 借；工程施工 ——合同成本 贷；原材料 结转增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
210楼
2023-02-20 10:47:09
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文心兰：回复邹老师 购买材料，取得发票，以及认证发票都不是在同一时间，要怎么做？
2023-02-20 11:14:15
邹老师：回复文心兰采购原材料时， 借；在途物资 贷；银行存款等科目 取得发票 借；原材料 应交税费（待认证进项税额） 贷；在途物资 认证借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待认证进项税额）
2023-02-20 11:29:52
文心兰：回复邹老师 请问计提租赁合同印花税怎么做分录？
2023-02-20 11:54:57
邹老师：回复文心兰你好，印花税不需要计提 扣缴就 借；税金及附加 贷；银行存款
2023-02-20 12:12:17
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