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原材料进项税额转出会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 蓉 发表的提问：
请问老师，我们买的原材料因为没有发票，税局不认可，要求进项税额转出，完整的会计分录应该怎么做？
同学你好 进项转出的分录 借，原材料 贷，应交税费一应增一进项转出；
121楼
2023-01-11 11:26:52
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蓉：回复立红老师 已经申报的的企业所得税报表，是不是也要调整了，关联哪些科目？
2023-01-11 11:42:19
立红老师：回复蓉同学你好，如果材料已经用于生产，最终转入主营业务成本，需要在汇算时调增成本；
2023-01-11 12:10:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 兴奋的云朵 发表的提问：
1、公司医务室购入一批药品，是借记应付职薪酬——职工福利，还是记入哪个账户？ 2、企业食常维修领用原材料，需要进项税额转出吗？
1.可以记福利费，借xx费用贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银存 2.用在福利费的需要转出
122楼
2023-01-11 11:54:45
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 西街 发表的提问：
2015年的原材料购进被查了，现在要求进项转出，这一关系的会计分录要怎么做，如果我进项转出了会不会影响到当年的成本。
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？什么原因导致的转出？
123楼
2023-01-11 12:20:59
全部回复
西街：回复方亮老师 小企会计准则，上一手的公司被查
2023-01-11 12:47:28
方亮老师：回复西街购进发票是不是虚开的？
2023-01-11 13:06:07
西街：回复方亮老师 不是虚开 但对方税局说是虚开
2023-01-11 13:29:42
西街：回复方亮老师 因为对方公司走逃了
2023-01-11 13:54:13
方亮老师：回复西街借；主营业务成本 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 进项税额转出影响当年的成本。
2023-01-11 14:17:12
西街：回复方亮老师 如果我进项税额转出100元，但我有进项票300可以抵扣，这样子我还需要另外做分录吗
2023-01-11 14:39:08
方亮老师：回复西街不用另外编制分录。
2023-01-11 15:00:19
明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 为考试注册 发表的提问：
老师，固定资产安装，需要领用原材料，这份材料的进项税额在领用时，需要做会计分录吗，怎么做会计分录
您好： 这部分进项税不需要做额外分录，可以抵扣的。 您直接按照原材料成本进行领用操作即可。
124楼
2023-01-12 11:34:48
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 杨三岁 发表的提问：
在建工程领用本企业原材料时，借:在建工程 贷：原材料 那原材料减少要把领用原材料的进项税要转出吗？转出领用原材料的进项税额中以后期间可抵扣的部分百分之四十是什么意思
是因为原材料用在了不动产上面，根据相关政策，领用材料用于不动产，第一年只能抵扣60%，第二年抵扣40%，所以要把已经全额认证进项税的40%部分转出。
125楼
2023-01-12 11:50:40
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 玫 发表的提问：
原材料进项票已认证对方又做作废了，怎样做进项税转出分录
作废的发票，报表进项转出就可以不需要做分录
126楼
2023-01-12 11:56:44
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 苑 发表的提问：
请问已抵扣的原材料是多种，现转出进项税额的分录借方原材料后面的二级科目只写一种可以吗？
你好！如果之前有记到二级的话转出也到二级，便于核对。
127楼
2023-01-12 12:21:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
老师， 我们有几张 进项票， 上个月认证了， 发票没来， 进项税额被转出了， 这个月发票又来了， 但是还是不能抵扣了，要是做费用改怎么处理， 会计分录改怎么做， 是我们买原材料的发票
你好，你把转出的这个进项税额的数计入原材料的成本核算。
128楼
2023-01-27 12:44:59
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天天向上：回复暖暖老师 会计分录怎么写呢
2023-01-27 13:03:22
暖暖老师：回复天天向上快点贿赂，我已经写给你。
2023-01-27 13:30:51
暖暖老师：回复天天向上会计分录已经写给你了
2023-01-27 13:50:35
天天向上：回复暖暖老师 那进项税额转出的时候 会计分录该怎么做呢
2023-01-27 14:20:31
暖暖老师：回复天天向上这个问题已经回复你
2023-01-27 14:50:07
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 刻苦的帅哥 发表的提问：
不动产领用材料 因为营改增之后不动产当期允许抵扣60％，所以剩下的40％进项税转出 两笔分录 借：在建工程 贷：原材料 借：应交税费-待抵扣进项税额 (40％ 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出) 40％ 但是后面又做到写成一笔分录 借：在建工程 贷：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 如何理解这个分录？
你好 这个分录做的重复了
129楼
2023-01-27 12:58:18
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 圆 光（晶晶） 发表的提问：
领用原材料的进项税额要转出吗
同学你好 不用的 可以抵扣
130楼
2023-01-27 13:20:45
全部回复
圆 光（晶晶）：回复朴老师 用于自建厂房也可以的是吗
2023-01-27 13:50:56
朴老师：回复圆 光（晶晶）这个不能抵扣的哦
2023-01-27 14:14:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
老师，你好。购进原材料是开进专用发票，因为是失控发票，本月做了进项转出进项税额，当转出进项税额时，分录借什么科目呢？贷方是：进项税额转出，摘要怎样写呢？
你好 借 原材料 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
131楼
2023-01-27 13:26:59
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簿荷梨子：回复紫藤老师 老师，原材料是在早两年前购买进来了。上月是将进项税额转出来了。
2023-01-27 13:49:51
紫藤老师：回复簿荷梨子分录就是 借 原材料 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-27 14:14:18
簿荷梨子：回复紫藤老师 老师，是否查询两年前所入原材料分录呢？
2023-01-27 14:30:27
紫藤老师：回复簿荷梨子可以查询两年前所入原材料分录
2023-01-27 14:44:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 持之以恒 发表的提问：
原材料暂估入库，月末结转生产成本，转到库存商品，请问收到进项发票，除了把原会计分录做红冲，按实际的入库原材料，结转分录还需要红冲，重做会计分录吗？谢谢！
你好，借：原材料-暂估入库 贷：应付账款 发票来后，红字冲回 借：原材料-暂估入库 红字金额 贷：应付账款 红字金额 然后做出正确的分录 借：原材料 贷：应付账款
132楼
2023-01-28 10:41:40
全部回复
持之以恒：回复紫藤老师 老师好，那结转的分录不用红冲，是吧？
2023-01-28 10:57:58
紫藤老师：回复持之以恒结转的分录不用红冲
2023-01-28 11:21:21
持之以恒：回复紫藤老师 好的，谢谢
2023-01-28 11:32:56
紫藤老师：回复持之以恒不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-01-28 11:58:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 像鱼. 发表的提问：
老师，不动产领用材料 因为营改增之后不动产当期允许抵扣60％，所以剩下的40％进项税转出 两笔分录 借：在建工程 贷：原材料 借：应交税费-待抵扣进项税额 (40％ 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出) 40％ 上面这个分录和 借：在建工程 贷：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 这两个分录是一样的？为啥他转出记入成本了
第二个分录不对 第一个是正确的
133楼
2023-01-28 11:08:16
全部回复
像鱼.：回复郭老师 但是答案就是这么写的 他是把进项税额转出计入成本 第六题
2023-01-28 11:33:07
郭老师：回复像鱼.这个是哪里的试题，学堂的吗
2023-01-28 11:44:20
像鱼.：回复郭老师 老师给的题目
2023-01-28 12:06:10
郭老师：回复像鱼.下面第二个不对，第一个是全部抵扣了然后需要把进项40%转出来，你第二个直接不让抵扣的意思了
2023-01-28 12:32:21
像鱼.：回复郭老师 我也是这么觉得 但是答案是那么写的 我百度了一下 确实有直接转出记入成本的
2023-01-28 12:52:50
像鱼.：回复郭老师 这是老师给的答案
2023-01-28 13:05:09
郭老师：回复像鱼.我怀疑是营改增之前的 之前不能抵扣需要转出来，现在都是增值税了，你问下你老师吧
2023-01-28 13:33:43
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 优雅的水蜜桃 发表的提问：
2017年已抵扣认证的发票，税额是95000元，19年收到税局通知提示发票异常，需要作进项税额转出，怎样正确做会计分录！17入的会计分录是，借：原材料 应该交税_进项税额 95000 贷：应付账款 现在转出税额95000元，19年应该怎样做会计分录！求解答！！谢谢！！
您好 借 原材料 95000 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 95008
134楼
2023-01-28 11:30:04
全部回复
宸宸老师：回复优雅的水蜜桃您好 借 原材料 95000 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 95000
2023-01-28 12:07:37
优雅的水蜜桃：回复宸宸老师 不用再结转什么吗？
2023-01-28 12:18:28
优雅的水蜜桃：回复宸宸老师 为什么是借原材料的
2023-01-28 12:31:00
宸宸老师：回复优雅的水蜜桃您好，因为之前您买的是原材料，现在进项税不得抵扣，对应的进项税部分转出就要计入原材料成本的
2023-01-28 12:49:43
优雅的水蜜桃：回复宸宸老师 我这部分得税金还要交的哦，不用再做其他分录吗？就只做这一个吗
2023-01-28 13:13:13
宸宸老师：回复优雅的水蜜桃您好，转出在贷方， 其实跟销项税一样的性质，就是补缴税的意思
2023-01-28 13:36:50
优雅的水蜜桃：回复宸宸老师 就直接交税就可以是吗？转出之后会有余额的吗？
2023-01-28 14:05:28
宸宸老师：回复优雅的水蜜桃您好，您平常销项税额的三级科目结转的吧，这个科目也要结转的 结转增值税 借：应交税费——应交增值税（销项税） 应交税费——应交增值税（进项税转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税） 应交税费——应交增值税（税款减免） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-01-28 14:19:47
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ L&Dan 发表的提问：
老师你好请问农产品加计扣除9+1怎么做分录 假如农产品原材料收购金额是100万 分录是不是借:原材料91万 应交税费进项9万 到领料时假如原材料领90万 会计分录，借:生产成本直接材料89.1 应交税费进项（加计） 0.9这样对吗
这个没这个正常吧，同学
135楼
2023-01-28 11:50:58
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