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一般纳税人减免税款会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
麻烦发一个小规模纳税人增值税减免的会计分录
借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
31楼
2022-12-12 13:45:21
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飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？
2022-12-12 13:59:52
郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。
2022-12-12 14:19:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 着急的高跟鞋 发表的提问：
如我公司为一般纳税人，购进苗木款免税金额100000.怎么做会计分录
你好，买来做什么用的？
32楼
2022-12-12 13:54:17
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ Ykh789 发表的提问：
老师，税控盘减免税480元，减免之后要交增值税227，一般纳税人，本月计提增值税怎么做分录
您好 借：应交税费——应交增值税——减免税额 480 贷：管理费用 480 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 227 贷：应交税费——未交增值税 227
33楼
2022-12-12 14:10:55
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ double90 发表的提问：
2.甲企业为增值税一般纳税人，销售批免税品，采用直接减免方式。该货物适用的增值税税率为13%，价款11000元，其会计分录为:
借：应收账款11000 贷：主营业务收入11000
34楼
2022-12-12 14:17:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ ?静萱lacey 发表的提问：
一般纳税人加计抵减完整的会计分录，谢谢
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税            三、次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税      贷：银行存款                                    其他收益/营业外收入
35楼
2022-12-13 13:28:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
一般纳税人，进项税额抵减10%的会计分录，税局退还手续费的会计分录
加计扣除借应交税费增值税加计扣除贷其他收益抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
36楼
2022-12-13 13:53:03
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郭老师：回复玲玲退回的手续费，借银行存款贷营业外收入应交税费应交增值税销项。
2022-12-13 14:25:07
玲玲：回复郭老师 谢谢，退回手续费100元，借：银行存款100  贷：营业外收入94   贷：应交税费-应交增值税销项6（100*6%税率），这样做对吗？
2022-12-13 14:50:29
郭老师：回复玲玲你好，不对 营业外收入100/1.06
2022-12-13 15:00:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税完整会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
37楼
2022-12-13 14:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
一般纳税人销售应税和免税产品。免税产品会计分录怎么做呢。
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入
38楼
2022-12-14 13:43:49
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2086324840：回复邹老师 比如，免税卖50元，就是应收50收入50吗。申报的时候怎么填表呢。
2022-12-14 14:09:24
邹老师：回复2086324840你好，直接按50元计入免税收入栏次填写申报就是了
2022-12-14 14:22:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 沙漠花开 发表的提问：
你好，一般纳税人收到免税普票，会计分录是什么？
什么免税普票？农产品的？
39楼
2022-12-14 13:56:05
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沙漠花开：回复朴老师 印刷
2022-12-14 14:21:43
沙漠花开：回复朴老师 收到免税普票，企业可抵9个
2022-12-14 14:38:11
沙漠花开：回复朴老师 9
2022-12-14 15:00:53
沙漠花开：回复朴老师 人？？？
2022-12-14 15:21:01
朴老师：回复沙漠花开这个你就是直接做费用或者成本
2022-12-14 15:37:49
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 风 发表的提问：
一般纳税人10万以下两费减免怎么作分录
你好，不需要计提教育附加和地方教育附加。
40楼
2022-12-14 14:14:58
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风：回复月月老师 我五月计提的，六月扣的款，7月退回了税款怎么做账
2022-12-14 14:38:58
月月老师：回复风你好 借：银行存款 贷：应交税金 借：税金及附加 负数 贷：应交税金
2022-12-14 15:04:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 静静地、聼 发表的提问：
小规模和一般纳税人税控盘减免分录 怎么做？
你好，小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
41楼
2022-12-15 14:36:28
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 张绩 发表的提问：
一般纳税人购买金税盘及抵减时的会计分录？
购买时借管理费用贷银行存款 抵减时借应交税费—应交增值税—减免税款贷管理费用 小规模的话不用减免税款科目。
42楼
2022-12-15 14:52:30
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 布丁 发表的提问：
减免增值税、附加税，分录怎么写？一般纳税人，月报
你好 你们增值税都全部减免了的话 那么你附加税也是0报的 。
43楼
2022-12-15 15:14:58
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布丁：回复meizi老师 那分录怎么写？
2022-12-15 15:25:54
布丁：回复meizi老师 如果是退增值税、附加税，分录怎么写
2022-12-15 15:50:05
meizi老师：回复布丁你好 你是因为什么减免的。 因为疫情原因全额减免的话 你就开票出去做 借银行存款贷主营业务收入 做分录 。增值税减免的不体现。 附加税也不做计提分录的
2022-12-15 16:08:31
布丁：回复meizi老师 老师你帮我看看12是什么意思？
2022-12-15 16:38:18
meizi老师：回复布丁你好 意思就是 你们比如 小规模享受季度不超过30万月度不超过10万 是免增值税 那么你就要把增值税转营业外收入去 。 附加税在增值税缴纳的情况 享受减半征收 那减半的部分 就要转营业外收入去
2022-12-15 16:53:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 热心的夏天 发表的提问：
我们是一般纳税人，所得税25% 小微企业减免20%，该怎么做分录？减免的20%计入哪个科目？
你好 直接按实际交的税计提 借所得税费用贷应交税费
44楼
2022-12-18 14:25:28
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热心的夏天：回复玲老师 所得税季报表中的营业成本包括期间费用吗
2022-12-18 14:47:53
玲老师：回复热心的夏天不包括 所得税季报表中的营业成本不包括期间费用 你好同学： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2022-12-18 15:03:33
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 糖果加醋 发表的提问：
一般纳税人抵减10%进项会计分录怎么做？
r:应交税费-应缴增值税(销项税) Cr:应交税费-应缴增值税(进项税) 应交税费-未交增值税
45楼
2022-12-18 14:51:16
全部回复
糖果加醋：回复靖曦老师 加计抵减10%这笔业务的会计分录
2022-12-18 15:33:26
靖曦老师：回复糖果加醋借：应交税费-应缴增值税(销项税) 贷：应交税费-应缴增值税(进项税) 应交税费-未交增值税
2022-12-18 15:58:44
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