同学你好 如果已经计提了，现在 借，应交税费一应交城镇土地使用税 贷，营业外收入；

借应交税费-预缴增值税 贷银行存款 月底结转 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-预缴增值税

1、支付款项时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用

借应交增值税， 应交附加税，贷营业外收入

借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费增值税销项税 月底借应交税费销项 贷应交税费减免税 借应交税费减免税 贷营业外收入 收到的免税发票 借费用等 贷银行存款

一般纳税人销售自己使用过的固定资产采用简易计税，会计处理 1.转入固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产原值 2.清理发生收入、费用和应纳税额 (1)清理收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 (2)清理发生的费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 (3)计算应纳税额和缴纳(不管是按照依3%的征收率，减按2%征收增值税，还是放弃减税，应纳税额全额在本分录中核算) 借：固定资产清理 贷：应交税费——简易计税 借：应交税费——简易计税 贷：银行存款 备注：也有对于减征1%的部分，计入营业外收入(下同) 借：应交税费——简易计税 贷：营业外收入 3.结转固定资产清理，固定资产清理科目余额结转为0。 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或借：固定资产清理 贷：营业外收入

您好 增值税一般纳税人当月进项大于销项，减免税款也有余额 可以不需要结转

你好 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入

您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入

你好，减免的税费转入营业外收入

同学你好 这个不用 小规模才做