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一般纳税人减免税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 儒雅的人生 发表的提问：
您好，请问一般纳税人减免教育费附加和地方教育费附加的会计分录怎么做？
你好，减免了就直接不用计提了 而不是先计提，然后把减免的结转到营业外收入
46楼
2022-12-18 14:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 学堂用户_ph679507 发表的提问：
一般纳税人不超过10万，减免附加税用做分录吗？
你好，月销售额10万以内，免的是地方教育和教育附加，这两个可以不用做。
47楼
2022-12-19 12:31:23
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 张馨维cathy 发表的提问：
一般纳税人，结转税金和减免税这样做分录对不对？
会不会不完整？
48楼
2022-12-19 12:42:56
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程小峰老师：回复张馨维cathy您好！是这样的分录。
2022-12-19 13:04:51
张馨维cathy：回复程小峰老师 之前有金税盘减免税款我都没有没有结转进去，怎么调整？
2022-12-19 13:26:28
程小峰老师：回复张馨维cathy您好！之前的就可以不用管了，只要报表是平的就行。你这几个明细科目之间再怎么结转过来结转过去，对最后应交税费科目是没有影响的，所以前面的就不用处理了。
2022-12-19 13:42:28
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 现实的衬衫 发表的提问：
老师你好，一般纳税人销售免税农副产品会计分录？
你好 借银行存款 贷主营业务收入 借主营业务成本 贷库存商品
49楼
2022-12-19 12:55:35
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现实的衬衫：回复王晓老师 老师不用做减免税金？直接进主营业务收入吗
2022-12-19 13:26:02
王晓老师：回复现实的衬衫你好，直接做收入即可，这样发票上显示61897.5的收入，账上收入也是61897.5.
2022-12-19 13:54:58
现实的衬衫：回复王晓老师 好的谢谢老师。
2022-12-19 14:13:03
王晓老师：回复现实的衬衫不客气，满意请五分好评，谢谢
2022-12-19 14:40:26
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 体贴的嚓茶 发表的提问：
你好我是一般纳税人企业。购回税控盘，及抵免税款会计分录怎么做，谢谢
您好，借应交税费应交税费应交（减免税款）贷其他收益
50楼
2022-12-19 13:08:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 等待戈多 发表的提问：
一般纳税人企业税务注销，账面上减免税款和进项留抵税额，怎么做分录？
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 ，没有减免的和进项税额没有销项税额抵扣话，你这个全部转成本和费用下面了
51楼
2022-12-20 11:25:22
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 易理会计 发表的提问：
金税盘续费以及抵减增值税会计分录，一般纳税人
借：管理费用贷：现金 借：应交税费-增值税（减免税额） 贷：管理费用
52楼
2022-12-20 11:41:12
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Q小Q 发表的提问：
关于一般纳税人进项税加计抵减的会计分录怎么做
你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
53楼
2022-12-20 12:10:55
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Q小Q：回复紫藤老师 其他收益？有这个会计科目吗？
2022-12-20 12:35:44
紫藤老师：回复Q小Q利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目
2022-12-20 12:49:49
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问小规模纳税人报申报减免税的时候做分录还是购买时直接做减免会计分录
这个的话，实现销售收入，先要体现应交税费-应交增值税 符合要求 再 借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益
54楼
2022-12-20 12:40:37
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安详的小蝴蝶：回复许老师 是开票系统维护年费，是在购买时做抵减分录，还是下季度初抵扣税时再做抵减分录
2022-12-20 13:07:03
许老师：回复安详的小蝴蝶哦哦。 这个的话，购买时，同时做抵减的哦
2022-12-20 13:25:05
安详的小蝴蝶：回复许老师 我们是小规模纳税人，平常就用增值税销项税额，那我做抵减的时候直接借记销项税额贷记现金吗，还是先做一笔借管理费用贷现金，再做一笔借减免税费贷记管理费用，那我增值税减免税这个明细科目不是有余额了
2022-12-20 13:36:51
许老师：回复安详的小蝴蝶借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 期末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额 这样处理的哦
2022-12-20 13:59:18
安详的小蝴蝶：回复许老师 谢谢老师，我们公司月底一直没把销项税转入未交增值税，都是缴纳销项税时直接借销项税贷银行存款的，不是说小规模纳税人可以这么操作吗，所以我到时缴税时借销项税贷减免税可以吧
2022-12-20 14:20:52
许老师：回复安详的小蝴蝶这个的话，自己能分清，别搞混淆，是可以的哦
2022-12-20 14:33:09
安详的小蝴蝶：回复许老师 一般纳税人抵减怎么做账 老师
2022-12-20 14:59:34
许老师：回复安详的小蝴蝶这个的话，就是我上面写的分录呀
2022-12-20 15:24:37
安详的小蝴蝶：回复许老师 上面问的是小规模纳税人的额
2022-12-20 15:46:37
许老师：回复安详的小蝴蝶借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 期末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额 都可以，这样处理的呀
2022-12-20 16:06:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ katlyn 发表的提问：
一般纳税人卖计生用品的，申报的时候把报的是无票收入，填到了免税备案那里，会计分录怎么做，因为增值税减免了
借银存贷主营业务收入
55楼
2022-12-20 13:05:59
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katlyn：回复郭老师 那么不用交增值税的话，增值税减免的话，需要做分录么
2022-12-20 13:33:37
郭老师：回复katlyn没有你写应交税费
2022-12-20 13:59:53
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 1812938169 发表的提问：
一般纳税人销售免税农产品税率是多少？如何会计分录
自产自销免税农产品，还是外购后销售？
56楼
2022-12-21 11:54:21
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1812938169：回复文文老师 外购后销售
2022-12-21 12:24:58
文文老师：回复1812938169外购后销售，适用低税率10%
2022-12-21 12:51:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 王灰灰 发表的提问：
小规模纳税人，季度申报增值税1951.46元，税款减免，这个会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
57楼
2022-12-21 12:24:17
全部回复
王灰灰：回复邹老师 那老师营业外收入科目的二级科目是？怎么添加才合适
2022-12-21 12:48:55
邹老师：回复王灰灰你好，可以是营业外收入——增值税减免
2022-12-21 13:11:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
58楼
2022-12-21 12:43:26
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 平淡人生 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
附加税不交不用做账
59楼
2022-12-21 13:02:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wenna619 发表的提问：
一般纳税人教育费附加 地方教育附加 有减免 怎么计提分录
按这个减免后实际需要交去计提，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
60楼
2022-12-22 12:23:01
全部回复
maize老师：回复wenna619这个减免部分可以不用做了
2022-12-22 12:51:48
wenna619：回复maize老师 老师。麻烦讲清楚点 应交增值税192.81元。 城市维护建设税9.64元 教育费附加及地方教育费附加。原本是5.78 跟3.86 那现在教育费附加及地方教育费附加是0 计提的分录。分开写一下好吗
2022-12-22 13:14:24
maize老师：回复wenna619借应交税费 未交增值税192.81，贷银行192.81，借税金及附加，城建税，9.64贷应交税费城建税，9.64借应交税费城建税，9.64贷银行，9.64
2022-12-22 13:27:23
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