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未收到发票的会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ∞ 茜 发表的提问：
已收到货物并销售，但未收到发票，怎么做会计分录，以及结转成本
你好 借；库存商品，贷；应付账款——暂估 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
46楼
2022-12-18 14:33:48
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∞ 茜：回复邹老师 请问暂估时不用做进项吗？
2022-12-18 14:44:44
邹老师：回复∞ 茜你好，暂估都没有发票，就不需要做进项税额的
2022-12-18 15:13:43
∞ 茜：回复邹老师 哦哦，那下个月发票回来了是不是把之前的分录全部做红字是，然后在做正确的分录就行了
2022-12-18 15:43:27
邹老师：回复∞ 茜你好，是的，是这样的
2022-12-18 16:11:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ ZYY 发表的提问：
款已付，货已到，票未收到，这个会计分录怎么做？
您好 借：应付账款（预付账款） 贷：银行存款 借：库存商品 不含可抵扣进项税额u 贷：应付账款-暂估
47楼
2022-12-18 14:45:57
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ZYY：回复bamboo老师 收到发票之后呢
2022-12-18 15:05:45
ZYY：回复bamboo老师 收到发票之后呢？怎么做分录
2022-12-18 15:23:50
bamboo老师：回复ZYY借：应付账款-暂估 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
2022-12-18 15:37:36
ZYY：回复bamboo老师 好的，谢谢
2022-12-18 15:52:48
bamboo老师：回复ZYY不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-18 16:08:28
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 雨希 发表的提问：
老师我公司先开发票，未收到货款，请问会计分录怎么做？
你好，确认收入 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
48楼
2022-12-18 14:59:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 高高的画笔 发表的提问：
新租赁准则下，租金已付，但未收到发票，怎么做会计分录？
计入预付账款，可以按月计提房
49楼
2022-12-19 12:34:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ zzcat201 发表的提问：
款已付，货到了，发票没有到怎么做会计分录？1.已付款，收到了货怎么做会计分录？2.之后开来发票又怎么做会计分录？
款已付，货到了，发票没有到 借；库存商品等科目 贷；应付账款-暂估 1,2与你前面的描述是一个分录
50楼
2022-12-19 12:57:53
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龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
发票收到，钱未付，会计分录怎么处理啊
通过应付账款挂账 如果您是增值税一般纳税人、作如下会计分录： 借：原材料 应交税金_应交增值税(进项税额) 贷：应付账款___XX单位 若是小规模纳税人、作如下会计分录： 借：原材料 贷：应付账款___XX单位
51楼
2022-12-19 13:08:59
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夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
 购买原材料已付款，发票未到怎样做会计分录呢 下月收到发票又怎样做
你好，发票未到那么材料是到了还是没到呢
52楼
2022-12-20 11:38:21
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 英 发表的提问：
产品已发货，但未收款未开发票，怎么做会计分录？
借：应收账款 贷：库存商品
53楼
2022-12-20 12:07:24
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汤贵彬老师：回复英更正一下 1、产品发货出库时的会计处理： 借：主营业务成本 贷：库存商品 2、确认收入时的会计处理： 借：应收账款 贷：主营业务收入 交税费——应交增值税（销项税额） 3、实际收到款项时会计处理： 借：银行存款 贷：应收账款
2022-12-20 12:29:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
购买原材料已付款，发票未到怎样做会计分录呢 下月收到发票又怎样做
借预付账款贷、银行存款 借原材料贷应付账款暂估 发票，到了借应付账款暂估贷原材料， 然后再做发票的借原材料 应交税费应交增值税进项 贷应付账款
54楼
2022-12-20 12:25:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 半夏 发表的提问：
公司购买旅行社责任险计什么会计分录，已付款发票未到怎么做，已付款发票到了又怎么做，收到发票没有付款怎么做
已付款发票未到怎么做，借；预付账款 贷；银行存款 已付款发票到了又怎么做，借；管理费用 等科目 贷；银行存款 收到发票没有付款怎么做 借；管理费用 等科目 贷； 应付账款
55楼
2022-12-20 12:40:28
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半夏：回复邹老师 我们是旅游公司，差额计税，发票已收款已付可以税费递减吗，借，管理费用-保险 应交税费-应交增值税（销项税额递减）还有就是收到发票款未付为什么不是其他应付款
2022-12-20 12:59:55
邹老师：回复半夏你好，收到发票未付，计入应付账款核算的 可以递减的计入应交税费的借方就是了
2022-12-20 13:13:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
收到审计费发票未付款怎么做分录
你好 借；管理费用 贷；应付账款
56楼
2022-12-20 13:05:59
全部回复
小米粒：回复邹老师 老师，做成其他应付款可以吗？这个是9月开的发票，做的10月费用里可以吗
2022-12-20 13:27:24
邹老师：回复小米粒你好，应当通过应付账款核算 可以的
2022-12-20 13:56:34
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
2018.12月先收到对方开过来的发票，但未付款，这个怎么做会计分录
借：成本或者费用 贷：应付账款
57楼
2022-12-21 11:31:46
全部回复
天天向上：回复老刘 付款时，借：应付账款，贷：银行存款对吧
2022-12-21 11:47:25
老刘：回复天天向上是的。应付账款那个户就平了
2022-12-21 12:09:07
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ GCHUNJ 发表的提问：
老师您好，货已发给客户，收到部分货款，未开票，怎么做会计分录。
同学你好！货已发，按照准则一般就要确认收入了，借银行存款，应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税销项税
58楼
2022-12-21 11:56:33
全部回复
GCHUNJ：回复小刘老师 小刘老师您好! 货款17万（含税），客户只支付15万，剩下的两万确定收不回来。 也没有开专票给客户，客户也没有要求。 在增值税申报时，是直接按货款申报销售额，还是按已付货款申报？ 是直接做无票申报，还是要主动开票给客户。 谢谢！
2022-12-21 12:14:33
小刘老师：回复GCHUNJ同学你好！为了避免以后它再向你要票，按15万含税主动票给客户比较好。其实你这个情况比较复杂。按正常来说，你应该用17万除去税，做收入，按17万交增值税，2万做坏账。
2022-12-21 12:44:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Y 发表的提问：
产品未发出收入已经收到一半怎么做会计分录
借：银行存款贷：预收账款
59楼
2022-12-21 12:13:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 鲤鱼导师 发表的提问：
修理厂收到保险公司理赔款，未开具发票，怎么做会计分录？
借银行存款贷，主营业务收入应交税费做五票收入的。
60楼
2022-12-21 12:42:57
全部回复
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