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未收到发票的会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
工程上暂估成本入账，怎么做会计分录，收到发票怎么做会计分录
你好 暂估入库 借；工程施工——合同成本 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；工程施工——合同成本 根据发票入账 借；工程施工——合同成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
91楼
2022-12-29 12:50:59
全部回复
小虹虹：回复邹老师 老师，根据发票入账以后再不用再结转成本了吗？
2022-12-29 13:19:29
邹老师：回复小虹虹你好，如果有确认收入就需要结转相应成本的
2022-12-29 13:40:43
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默默的毛巾 发表的提问：
金蝶财务软件帐套怎么备份的？最好详细点，谢谢另外，金蝶财务软件帐套备份的是当月的还是从建账开始都有的呢？
备份： 你一进去就是你的账套了，然后点击主菜单的“文件”，在里面就可以看见“账套备份”了，点击“账套备份”，你选择好你的备份地点，就可以了。恢复：你备份的账套并不是直接就可以打开的，你要先恢复。你进入一个账套后，在软件的主页面，点击主菜单的“文件”，然后点击“账套恢复”，你选择好你的恢复地点，记住后，再点击主菜单的“文件”，点击“打开账套”，选择你刚才的文件路径就可以了
92楼
2023-01-03 11:09:20
全部回复
晓海老师：回复默默的毛巾以年为单位备份
2023-01-03 12:08:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ after 发表的提问：
老师你好，货已收到，发票未到，款也未付，但是本月有开票收入，结转成本应该怎么办呢？会计分录怎么做？
你好 借；库存商品，贷；应付账款——暂估 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
93楼
2023-01-03 11:37:13
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购进货物已入库，并已销售，但购货发票未收到，会计分录怎么做
先暂估入库 借库存商品 贷应付账款 暂估 然后结转成本 发票到了冲销暂估
94楼
2023-01-03 11:50:17
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小镇姑娘 发表的提问：
货到票未到，原材料，会计分录怎么做？
借原材料 贷应付账款暂估款
95楼
2023-01-03 12:15:14
全部回复
小镇姑娘：回复maize老师 得次月冲回吧，分录
2023-01-03 12:34:59
maize老师：回复小镇姑娘有发票的时候冲掉，借原材料 负数 贷应付账款暂估款 负数
2023-01-03 12:59:26
小镇姑娘：回复maize老师 发生销售折让的时候，我卖出了商品，我的分录怎么做？
2023-01-03 13:28:30
maize老师：回复小镇姑娘借应收 负数贷主营业务收入 负数，应交税费应交增值税 负数
2023-01-03 13:49:06
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 黛颜ζ 发表的提问：
总价27830，已收24000货发出还未收到尾款，怎么做会计分录？
借：银行存款 24000 应收账款 3830 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
96楼
2023-01-03 12:41:58
全部回复
黛颜ζ：回复辜老师 可是款没收全啊
2023-01-03 12:55:22
辜老师：回复黛颜ζ没收的款，确认应收账款
2023-01-03 13:08:36
黛颜ζ：回复辜老师 不用放预收吗？
2023-01-03 13:23:45
辜老师：回复黛颜ζ你是没有收回的尾款，是确认应收回来的
2023-01-03 13:34:17
黛颜ζ：回复辜老师 老师！，还有个疑问，什么情况下需要结转成本，什么情况下不需要结转成本？
2023-01-03 14:00:02
辜老师：回复黛颜ζ你是指结转营业成本吗，一般有销售收入，就要结转营业成本
2023-01-03 14:22:27
黛颜ζ：回复辜老师 购货的单子要不出来，只有卖货的单子，像这种还结转吗？
2023-01-03 14:39:48
辜老师：回复黛颜ζ卖出去了就要结转成本
2023-01-03 15:09:41
黛颜ζ：回复辜老师 正常的进货是借库存商品，贷银行存款，卖出是借主营业务成本，贷库存商品，如果不做进货账，钱收了，直接做卖出的会计分录吗？
2023-01-03 15:39:18
辜老师：回复黛颜ζ不进货，你只有收入，没有成本，是不匹配的
2023-01-03 16:04:58
黛颜ζ：回复辜老师 这是个内账，情况就是没有进货，只有收入，还需要结转吗？
2023-01-03 16:33:50
辜老师：回复黛颜ζ内账的话，你没有成本就不用结转
2023-01-03 16:51:43
黛颜ζ：回复辜老师 如果后期成本一块出来了，怎么做分录？
2023-01-03 17:04:39
辜老师：回复黛颜ζ就一次性确认为成本
2023-01-03 17:21:41
黛颜ζ：回复辜老师 借:库存商品，贷银行存款，结转时，借主营业务成本，贷库存商品？
2023-01-03 17:48:05
辜老师：回复黛颜ζ是的，是这样账务处理
2023-01-03 18:04:38
黛颜ζ：回复辜老师 那老师，为了不交企业所得税暂估成本是不是只做借库存商品贷应付账款就可以了？
2023-01-03 18:20:39
辜老师：回复黛颜ζ你如果收入大于成本就要计提所得税，所得税是一个季度计提一次的，暂估是这样处理的
2023-01-03 18:35:22
黛颜ζ：回复辜老师 那这个暂估不用结转也不用交企业所得税吧？
2023-01-03 18:52:16
辜老师：回复黛颜ζ不结转，你有收入，那你的利润更大，
2023-01-03 19:11:55
黛颜ζ：回复辜老师 就是不做借主营业务成本，贷库存商品吗？
2023-01-03 19:26:44
辜老师：回复黛颜ζ你外帐有收入，没有成本的话，很难解释的，如果是内账的话，只要没有缴纳所得税，可以不用考虑
2023-01-03 19:49:06
黛颜ζ：回复辜老师 还有一个外账的，是这样处理吗？
2023-01-03 20:16:48
辜老师：回复黛颜ζ外帐的话，有收入，就结转成本，借主营业务成本，贷库存商品
2023-01-03 20:30:44
黛颜ζ：回复辜老师 老师，以后再有什么问题，怎样还能再向您请教？
2023-01-03 20:57:38
辜老师：回复黛颜ζ可以的，我会的都会解答
2023-01-03 21:24:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ jossonli 发表的提问：
发票已到材料尚未验收入库材料款项暂欠怎么没做会计分录
你好 借；在途物资 贷；应付账款
97楼
2023-01-04 11:30:51
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Y 发表的提问：
发票已到材料尚未验收入库材料款项暂欠怎么没做会计分录
借：在途物资 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
98楼
2023-01-04 11:53:33
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 贤惠的钻石 发表的提问：
申请贴现的商业承兑汇票到期未收到款项会计分录怎么做？
学员你好，到期未收到款，做分录如下 借:应付票据 贷:应付账款
99楼
2023-01-04 12:12:18
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
发票已到材料尚未验收入库材料款项暂欠怎么没做会计分录
你好！如果当月可以验收入库暂不做账务处理，验收入库后统一做账
100楼
2023-01-04 12:38:59
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 筱歌 发表的提问：
购买材料发票未到、发票到达。分别做什么会计分录
你好，发票未到可以先按照材料不含税价暂估入账，借：原材料，贷：应付账款。收到发票后，原暂估凭证红冲，借：原材料 负数，贷：应付账款 负数。同时根据发票，借：原材料，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付账款。
101楼
2023-01-05 11:55:59
全部回复
筱歌：回复牛老师 发票未到已经付款
2023-01-05 12:13:03
牛老师：回复筱歌已经付款就将分录中的应付账款改成冲销预付账款就可以了。
2023-01-05 12:37:26
杨婷老师
职称：,初级会计师
4.93
解题: 0.04w
引用 @ Paranoid. 偏执 发表的提问：
销售货物没有收到货款，票未开具，怎么做账？会计分录怎么做？
借方 应收账款 贷方主营业务收入 应交税费-待转销销项税额 若是开票了 借方 应交税费-待转销销项税额 贷方 应交税费-应交增值税 （销项税额）
102楼
2023-01-05 12:17:24
全部回复
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 单纯的耳机 发表的提问：
购买设备帐单发票收到，对方垫付了包装费，设备未到怎么做会计分录
同学你好！此时只收到发票，没有付款的话，无需做账的。
103楼
2023-01-05 12:38:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ LL 发表的提问：
这月收到下半年的房租发票，未付款 需按月分摊， 新准则下怎么做会计分录？
借：待摊费用贷：应付账款；借：管理费用贷：待摊费用
104楼
2023-01-06 11:24:35
全部回复
LL：回复袁老师 新会计准则下 不是取消待摊费用了吗
2023-01-06 11:46:04
袁老师：回复LL是的，但是这个科目还可以用的 了
2023-01-06 12:00:44
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 安若 发表的提问：
小规模纳税人开发票后的会计分录怎么做？未达到征税起点的收入 入账的会计分录，特别是税费那块
借  应收账款  贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税    借 应交税费-应交增值税  贷  营业外收入
105楼
2023-01-06 11:41:32
全部回复
安若：回复轶尘老师 那这个税费是按3%计提吗？还是按开的发票上1%计提？
2023-01-06 12:10:44
轶尘老师：回复安若你按照1%开票 就按照1%计提
2023-01-06 12:24:56
安若：回复轶尘老师 营业外收入这个影响所得税吧？这个分录有其他可替代的吗？
2023-01-06 12:46:05
轶尘老师：回复安若要么营业外收入 要么其他收益  影响所得税
2023-01-06 13:09:30
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