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未收到发票的会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 哩哩啦啦啦啦啦啦所所 发表的提问：
未收到发票时同,会计分录怎么做,收到发票认证了,会计分录又怎么做
你好，是购进货物没有收到发票，今后又收到了发票吗？
1楼
2022-12-08 13:45:04
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哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 因为前期发票没有认证,所以未入帐,这个月认证了一部分,从这个月开始入帐摊销可以吗?
2022-12-08 14:14:56
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额） 你所指摊销是？
2022-12-08 14:24:58
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 能说一下详细的会计分录吗
2022-12-08 14:51:40
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个就是详细的分录啊 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额）
2022-12-08 15:19:34
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 付款时,借预付帐款 240万 贷 银行存款240万 每月摊销时 借制造费用20万 贷预付帐款20万 收到认证发票时 借长期待摊费用186.9 应交税金-应交增值税进项税额33.1万, 贷预付帐款220 ，这样对吗
2022-12-08 15:33:03
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，应当是取得发票先计入长期待摊费用，然后摊销计入制造费用才是的
2022-12-08 15:49:16
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 那就是未取得发票,实际支付了,也不用先摊销是吗
2022-12-08 16:10:54
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，需要取得发票才做摊销的
2022-12-08 16:31:50
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 好的,谢谢,那取得发票的时间不一至,有早有晚,那这个怎么分摊
2022-12-08 16:45:11
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，根据发生的长期待摊费用总金额/预计受益期限计算平均摊销
2022-12-08 17:03:43
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 如果1月50万,2月80万,3月70万,那1月底要摊销吗?
2022-12-08 17:33:18
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个费用发生完了什么时候受益就需要开始摊销的
2022-12-08 17:53:23
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ JIAYAN 发表的提问：
发票未收到的会计分录怎么做？
你好 借：预付账款 贷：银行存款
2楼
2022-12-08 14:45:33
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JIAYAN：回复月月老师 发票收回怎么做？
2022-12-08 15:03:11
月月老师：回复JIAYAN你好 借：成本费用 贷：预付账款
2022-12-08 15:32:36
JIAYAN：回复月月老师 借：主营务成本 贷：预付账款可以吗？
2022-12-08 15:52:45
月月老师：回复JIAYAN你好，主营业务成本也是可以的。
2022-12-08 16:17:25
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
12月购进的原料，未收到票，会计分录怎么做 次年汇算清缴前收到发票，会计分录怎么做
借：原材料，贷：暂估应付款 收到发票 借：原材料，负数 贷：暂估应付款 负数 借：原材料，应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款
3楼
2022-12-08 15:36:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
收到发票，款未付怎么做会计分录
借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款
4楼
2022-12-08 16:28:32
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雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，款未付，货收到，发票未到暂估的会计分录怎么做
您好，看下这个归纳，各种情况都有。http://bbs.canet.com.cn/forum.php?mod=viewthread&tid=428482&fromuid=200981
5楼
2022-12-08 17:57:17
全部回复
人生旅途：回复雨轩老师 这个链接怎么打开，直接点没反应
2022-12-08 18:29:13
雨轩老师：回复人生旅途复制地址到浏览器地址栏打开，新建一个页面
2022-12-08 18:41:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ @ 发表的提问：
收到发票未付款的会计分录怎么做，内账
你好，借；库存商品等科目，贷；应付账款
6楼
2022-12-08 18:58:06
全部回复
税务师王老师
职称：税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 莹 发表的提问：
只收到发票，未付款，怎么做会计分录
你好， 同学。用应付账款
7楼
2022-12-08 19:54:46
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 小巧的宝贝 发表的提问：
支付车辆保险费用，但未收到发票会计分录怎么做，收到发票后，会计分录是什么。谢谢
借其他应收款 贷银行存款，没有收到发票做这个。
8楼
2022-12-08 21:07:41
全部回复
郭老师：回复小巧的宝贝发票到了，借管理费用，保险贷其他应收款。
2022-12-08 21:27:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ Ellen 发表的提问：
已付款收到发票但货未到怎么做会计分录？
同学你好 借;在途物资,应交税费(进项税额),贷;银行存款
9楼
2022-12-08 22:37:35
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 贝蒂琳卡 发表的提问：
建筑公司开具发票给业主，款项未收到，会计分录怎么做？收到工程款后，会计分录怎么做？
你好， 1开票 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额） 2.收款 借银行存款 贷应收账款
10楼
2022-12-08 23:49:43
全部回复
贝蒂琳卡：回复蒋飞老师 如果该业务是个人挂靠的，从我公司开具发票，到收到工程款，最后到扣除相应的税金和管理费，才打款到挂靠个人，全部的会计分录怎么做呢？
2022-12-09 00:18:10
蒋飞老师：回复贝蒂琳卡3. 挂靠个人开票报销时 借主营业务成本 贷银行存款
2022-12-09 00:47:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 清爽的嚓茶 发表的提问：
支付未收到发票的房租怎么做会计分录，谢谢
一年以内的借预付贷银存 按月分摊借管理费用贷预付
11楼
2022-12-09 00:56:09
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 粗暴的戒指 发表的提问：
收到物业费发票，未付款怎么做会计分录
你好！计入其他应付款
12楼
2022-12-09 02:09:05
全部回复
粗暴的戒指：回复QQ老师 借方是什么
2022-12-09 02:23:04
QQ老师：回复粗暴的戒指你好！计入你们的相关费用
2022-12-09 02:38:23
粗暴的戒指：回复QQ老师 收到5月，6月，7月物业管理费发票，会计分录借方和贷方是什么科目
2022-12-09 03:03:42
粗暴的戒指：回复QQ老师 6月和7月还没到没办法计入费用
2022-12-09 03:18:32
QQ老师：回复粗暴的戒指你好！借：相关费用（物业费哈上的部门来划分）贷：其他应付款
2022-12-09 03:35:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心然 发表的提问：
1、已开发票未确认收入怎么做会计分录？2、未开发票需要确认收入怎么做会计分录
你好 1借应收账款 贷应交税费 2 借应收 贷收入 应交税费 
13楼
2022-12-09 03:14:36
全部回复
心然：回复玲老师 合同负债和预收的区别是？
2022-12-09 03:32:30
玲老师：回复心然你好 新收入准则 用 合同负债  
2022-12-09 03:43:49
心然：回复玲老师 预收账款取消了？
2022-12-09 04:01:17
玲老师：回复心然没有取消    “预收账款”的概念并不强调和已成立与客户之间的合同，在合同成立前已收到的对价不能称为合同负债，但仍可作为预收账款。合同一旦正式成立，又要将预收账款转入合同负债。两者都是先收钱再提供商品。预收账款往往是商品和交货期等已经确定。而合同负债是商品和交货期等还不确定。
2022-12-09 04:20:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 若清水 发表的提问：
货物已收到，款已打，但是发票未收到怎么做会计分录
借：原材料--暂估贷：银行存款
14楼
2022-12-09 04:31:49
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 美好的咖啡豆 发表的提问：
建筑类公司收到账款，但未开发票，如何做会计分录呢？开票的时候，会计分录怎么做呢？
如果收到钱，借。银行存款，贷，预收账款，开票，借，预收账款。贷。主营业务收入。应交税费。应交增值税，
15楼
2022-12-09 05:26:22
全部回复
美好的咖啡豆：回复李霞老师 收到钱的时候不确认收入吗？
2022-12-09 05:55:48
李霞老师：回复美好的咖啡豆不一定非要收到钱的时候确认收入。可以先计入预收账款
2022-12-09 06:16:34
美好的咖啡豆：回复李霞老师 那什么情况下收到预收账款才必须要确认收入呢？（我公司是建筑施工单位）
2022-12-09 06:32:19
李霞老师：回复美好的咖啡豆如果收到款项长期不开票。就在收款时确认收入
2022-12-09 06:53:26
美好的咖啡豆：回复李霞老师 这个长期一般是多久以后？两年以上还是？我公司1月收到账款 4月开具发票 可以按照老师前面说的1月先计入预收账款，4月冲账确认收入吗？
2022-12-09 07:08:59
李霞老师：回复美好的咖啡豆嗯嗯，可以的，除非你们公司特殊要求。一年以内你都可以挂往来
2022-12-09 07:23:36
美好的咖啡豆：回复李霞老师 好的，谢谢老师。
2022-12-09 07:43:11
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