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支付海关进口增值税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 最初 发表的提问：
收到海关进口关税专用缴款书，完税价格3万，税率8%，税款2400元，海关进口增值税专用缴款数5万，税率17%，税款8500元。做账该怎么做啊？
您好，借：相关成本费用科目，2400元，应交税费-应交增值税-进项，8500元，贷：现金或者银行存款，10900元。
136楼
2023-01-29 11:35:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 完美的泥猴桃 发表的提问：
代加工货物出口被退换，进口的关税和增值税会计分录
同学您好， 您能详细说一下吗
137楼
2023-01-29 11:54:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
关于收到海关进口增值税就能作为发票进行做分录还是说一定要收到发票才能进为成本
海关开具增值税完税证明，是可以抵扣的，进入成本。
138楼
2023-01-30 11:06:22
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 陈住气过中级 发表的提问：
老师，海关进口增值税抵扣不了，这张缴款书怎么做分录？
你好，抵扣不了的计入成本核算
139楼
2023-01-30 11:15:47
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陈住气过中级：回复暖暖老师 之前挂待抵扣税金的，现在分录就借：原材料 贷：待抵扣税金就好对吗
2023-01-30 11:44:34
暖暖老师：回复陈住气过中级是的，你的会计分录是正确的
2023-01-30 12:04:25
陈住气过中级：回复暖暖老师 好的，谢谢老师，非常感谢
2023-01-30 12:23:57
暖暖老师：回复陈住气过中级不客气，麻烦给予五星好评
2023-01-30 12:41:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
关于会计分录，公司已付海关增值税但没有收到发票，怎么做分录啊
你好 借；应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款
140楼
2023-01-30 11:32:44
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会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 发票到了，怎么做啊
2023-01-30 11:51:42
邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，取得发票 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目
2023-01-30 12:03:01
会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 对不上银行流水单把
2023-01-30 12:26:32
邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，如果发票到了，款项没有支付，就挂账应付账款就是了
2023-01-30 12:53:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 奥特曼打不赢小怪兽 发表的提问：
从国外购进一台固定资产，关税13万，进口增值税28万，款项已用银行存款支付，会计分录怎么做
你们是一般纳税人么，这个进口增值税是做进项税额，这个关税是做固定资产下面
141楼
2023-01-30 11:50:58
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maize老师：回复奥特曼打不赢小怪兽借固定资产 进项税额，没有稽核比对，那就做待认证进项税额，稽核比对中做待抵扣进项税额，稽核比对通过做进项税额，贷银行
2023-01-30 12:22:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阳 发表的提问：
那老师海关进口关税和增值税需要认证吗，在哪里认证·
你好，需要认证 可以是去税局扫描认证 或者在电子申报系统录入发票信息，生成认证文件，上传国税认证
142楼
2023-01-31 10:41:27
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
收到海关增值税及关税，请教会计分录
同学 你好 是这样的。
143楼
2023-01-31 11:05:14
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星河老师：回复嘻嘻进口关税一般计入货物的成本，进口运费也计入货物的成本。 进口增值税和进口关税会计分录如下： 借：库存商品或原材料（采购价%2B关税等） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款或者其他货币资金 如果是一般纳税人，增值税可以作为进项抵扣税额，小规模纳税人则计入货物的成本里。 关税应根据货物的归属，选择适用关税税率，计算公式：关税完税价格*适用税率=关税，根据海关完税单据，去税务局认证后可以抵扣增值税进项税额。
2023-01-31 11:19:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
如：我单位是贸易企业从海关取得了进口关税缴款书和进口增值税缴款书请问会计分录怎么做？进口关税缴款书内容：数量60000千克 完税价格142869 税款金额28573.8 进口增值税缴款书内容：数量60000千克 完税价格171442.77 税款金额22287.56 需说明的是公司只支付了50861.36的费用，谢谢！
借；库存商品 （完税价格+关税） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款
144楼
2023-01-31 11:20:54
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云卷云舒：回复邹老师 麻烦你帮我把金额也写给我一下看行吗？
2023-01-31 11:37:00
邹老师：回复云卷云舒借；库存商品 （完税价格+关税） 171442.77+28573.8 应交税费-应交增值税（进项税额）22287.56 贷；银行存款
2023-01-31 11:52:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 口口 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书 完税价格511464 税款86948.88怎么走分录
借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
145楼
2023-01-31 11:35:38
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小（橙子）雅 发表的提问：
收到海关进口关税专用缴款书，完税价格207188.税率6.5%，税款13467.22元，海关进口增值税专用缴款数220655.25，税率16%，税款35304.84元。这2个是我公司进口货物，我们银行付款255175.06，那这票我做账做不平该怎么弄？
您好 关税应该进材料的成本，增值税进进项税额。
146楼
2023-01-31 11:50:59
全部回复
文老师：回复小（橙子）雅具体怎么不平，因为汇率的差异记入财务费用--汇兑损益。
2023-01-31 12:04:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书，怎么做分录？完税价格209213.85，税款27197.8
你好 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 
147楼
2023-02-01 11:19:35
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 牧牧 发表的提问：
外帐，有关税，海关进口增值税，滞报金，等缴款单，普票运能根据进口增值税缴款单上的完税价格计算购进价格（成本）吗，海关进口增值税抵扣还需要认证吗，增值税报表怎么填
你好，购进价格就是完税价格，需要认证，申报表填附表二
148楼
2023-02-01 11:28:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
收到海关进口增值税专用缴款书与海关进口关税专用缴款书，如何做账？
你好 借；库存商品等科目（不含税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
149楼
2023-02-01 11:38:13
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蓉儿：回复邹老师 就是把关税的金额放到库存商品吧
2023-02-01 12:02:21
邹老师：回复蓉儿你好，是的，是这样的
2023-02-01 12:17:26
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ suki 发表的提问：
(2)进口钢材一批,支付台国外的购货款120万元(人民币,下同).到达我国海关以前的运输装卸费11万元.保险费13万元。海关代征进口环节的增值税后,开具了进口增值税专用缴款书。 (2)进口钢材一批,支付台国外的购货款120万元(人民币,下同).到达我国海关以前的运输装卸费11万元.保险费13万元。海关代征进口环节的增值税后,开具了进口增值税专用缴款书。 企业应向海关缴纳增值税=(120+11+13)×(1+7%)×16%=24.65(万元)。 提问：老师，为什么要乘以(1+7%)？
你好， 7%是关税税率吧
150楼
2023-02-01 11:47:59
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