月半弯：回复立红老师 个人代开 和企业去代开 分别需要什么资料

立红老师：回复月半弯同学你好，如果是个人与企业 之间发生租赁，不管是谁去代开，资料是一样的，是上面的资料，但各在也有不同，可以先问下当地税务

月半弯：回复立红老师 个人与个人之间呢？？？

立红老师：回复月半弯同学你好，个人与个人之前不需要开发票的

易理会计：回复文老师 那就是退出口产品的销项税额是吧

文老师：回复易理会计出口产品是免税的，没有销项税额

易理会计：回复文老师 那这相关的会计分录是怎么操作的呢？

文老师：回复易理会计建议您可以详细学习一下进出口企业的真帐实操的课程，采购入库，借 库存商品 进项税额 贷应付账款，销售的时候确认收入，借应收账款贷主营业务收入，结转成本，借 主营业务成本 贷库存商品 进项税额转出（征税额和退税额的差额），申报出口退税，借 其他应收款-出口退税款贷应交税费-应交增值税（出口退税），收到出口退税款，借银行存款贷其他应收款-出口退税款

瓶子：回复朴老师 工程施工科目需要结转到什么科目？

朴老师：回复瓶子一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款

朴老师：回复瓶子和外账的差不多 只不过内账不用做税

云淡风轻：回复宋生老师 我的意思是说，我要不要对方的开票资料以核对信息

云淡风轻：回复宋生老师 因为我们的客户都要我的资料

宋生老师：回复云淡风轻你好！这个看你自己了。本身没有要求。实际上很少有要求的。因为如果他搞错了，他都没办法登记成功

云淡风轻：回复宋生老师 那也可以不要对吧？

宋生老师：回复云淡风轻你好！是的。是可以不用要。

那朵菩萨l-~i莲：回复牛老师 老师，企业筹建期费用入长期待摊费用了，现在已试生产了，我可以一次性转到管理费用-开办费吗？金额三万多。

牛老师：回复那朵菩萨l-~i莲你好，可以的，3万多金额不大，一次性转入就可以。

那朵菩萨l-~i莲：回复牛老师 那我只选我手上有的专票勾选是吗？系统里有的我没有收到就不管了，是吗？老师谢谢

牛老师：回复那朵菩萨l-~i莲你好，是的，按照收到发票的后续。不过如果系统中有金额比较大的快过期的，建议你及时让业主人员查明原因。避免税金损失。

方亮老师：回复小耳朵1、您的意思是申报表如何填写吗？ 2、应该按照25%计算税款，小微企业的免税销售额单独有一栏减免。

牛仔裤的夏天：回复朴老师 对的

朴老师：回复牛仔裤的夏天那你收到的材料票对应的应该是13个点的才对

牛仔裤的夏天：回复朴老师 那差的金额应该怎样处理

朴老师：回复牛仔裤的夏天差的金额？你是说那四个点？你做账按照收到的发票来做

牛仔裤的夏天：回复朴老师 我主要想问的是差的那些金额需要开普票补过去吗？

朴老师：回复牛仔裤的夏天按照你收到的来做就可以了， 没有发票的话就要补发票

小莹：回复李爱文老师 是企业食堂

李爱文老师：回复小莹企业食堂只能开普通发票,只能列支应付工资的14%

小莹：回复李爱文老师 为什么取得专用发票也不能抵扣呢

李爱文老师：回复小莹属于集体福利，不得抵扣进项税

思顿乔老师：回复谦让的大米财务方面就是账簿以及财务申报表

谦让的大米：回复思顿乔老师 文档类的

思顿乔老师：回复谦让的大米您好，是技术类的还是公司制度还是财务方面呢

思顿乔老师：回复谦让的大米公司制度是人力那边，财务方面找财务部，技术方面的找技术部

阳光总在风雨后：回复玲老师 老师，结转是必须要做的吗？

玲老师：回复阳光总在风雨后一般纳税人期末是要结转的 要做的

阳光总在风雨后：回复玲老师 之前进项票多。没交过税，也没结转过，3月份交税了，这个做账务处理呀老师？

玲老师：回复阳光总在风雨后如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

阳光总在风雨后：回复玲老师 老师，那如果18年12月份做账时增值税没结转，18年12月份开具发票税额大于留抵，19年1月份缴税，影响18年的财务报表吗？

玲老师：回复阳光总在风雨后不结转就是你科目不平 其他没有什么影响