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单位交社保的会计分录怎么做
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
单位交的残疾人就业保障金的会计分录该怎么做？要不要待摊的？
借 管理费用-残保金 贷 银行存款 不用摊销
256楼
2023-03-07 10:14:46
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 执笔 写尽流年 发表的提问：
交社保的会计分录怎么写
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保(公司负担)一公积金 (公司负担) 贷:应付职工薪酬-工资 一社保(公司负担)一公积金 (公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 一公积金 (公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得 税贷:银行存款
257楼
2023-03-07 10:41:52
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 醉熏的战斗机 发表的提问：
比如说单位人员的养老保险费，年金，社保！财政暂时未拨入经费，但是单位已支付各保险费！财务会计和预算会计要怎么做分录？
你好， 借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
258楼
2023-03-07 10:47:59
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醉熏的战斗机：回复紫藤老师 但是财政未拨入经费！
2023-03-07 11:15:56
紫藤老师：回复醉熏的战斗机单位已支付各保险，如果是银行存款支出 借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷银行存款 借事业支出 贷资金结存
2023-03-07 11:27:35
醉熏的战斗机：回复紫藤老师 单位的银行存款利息收入怎么做分录？财务会计和预算会计
2023-03-07 11:50:50
紫藤老师：回复醉熏的战斗机,借 银行存款  贷 其他收入  借 资金结存  贷 其他预算收入
2023-03-07 12:04:10
醉熏的战斗机：回复紫藤老师 那么利息收入需要上缴的呢？
2023-03-07 12:20:14
紫藤老师：回复醉熏的战斗机收到钱的时候 借 银行存款  贷 应缴财政专户  上交的时候  借 应缴财政专户  贷 银行存款 
2023-03-07 12:36:41
醉熏的战斗机：回复紫藤老师 老师有没有有关事业单位实操的书本推荐？
2023-03-07 12:47:20
紫藤老师：回复醉熏的战斗机你可以淘宝，去看看的
2023-03-07 13:06:52
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 佳玲 发表的提问：
在行政事业单位，计提社会保险费时预算会计如何做分录？
你好！ 计提时，预算会计不用做分录的
259楼
2023-03-08 10:01:49
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小吴同志 发表的提问：
计提单位社保，公积金和个人部分社保和公积金，个人部分由公司缴纳和在职工薪酬里面扣的会计分录分别是怎么做
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
260楼
2023-03-08 10:20:15
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小吴同志：回复紫藤老师 有举例说明吗？
2023-03-08 10:38:49
紫藤老师：回复小吴同志你代入分录就可以了
2023-03-08 11:05:44
小吴同志：回复紫藤老师 假如我计提的工资是12348，社保单位和个人是5076，那我总账科目应付职工薪酬不就增加了嘛，那我报个税是只报计提的还是计提的加上社保的
2023-03-08 11:35:18
紫藤老师：回复小吴同志你好，现在单位社保免了
2023-03-08 11:59:05
小吴同志：回复紫藤老师 例如我个人部分是2000，那就是报个税的时候收入总额要写12348加上2000的总数？
2023-03-08 12:16:32
小吴同志：回复紫藤老师 这样不就说明我少计提了嘛
2023-03-08 12:26:35
紫藤老师：回复小吴同志疫情阶段，单位部分的免了
2023-03-08 12:40:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 会计小白_ph705621 发表的提问：
我现在有银行的社保缴费单，交社保的分录怎么做
您好 借：应付职工薪酬——单位保险费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
261楼
2023-03-08 10:47:59
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会计小白_ph705621：回复bamboo老师 用计提吗
2023-03-08 11:15:48
bamboo老师：回复会计小白_ph705621社保费需要计提的
2023-03-08 11:29:15
会计小白_ph705621：回复bamboo老师 计提的分录是什么
2023-03-08 11:48:37
bamboo老师：回复会计小白_ph705621借：管理费用——单位社保费等 贷：应付职工薪酬——单位保险费
2023-03-08 12:10:53
会计小白_ph705621：回复bamboo老师 计提的数包括个人承担的部分吗
2023-03-08 12:25:03
bamboo老师：回复会计小白_ph705621计提的数不包括个人承担的部分
2023-03-08 12:43:03
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 活泼的大树 发表的提问：
老师我们单位扣除给职工代缴的社保，新来的职工单位不给上社保，职工让单位替他交的再从工资扣除这一部分怎么做分录
借应付职工薪酬 贷 其他应交款--社保
262楼
2023-03-09 09:58:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 高霞@代理记账，报税，公司注册 发表的提问：
缴纳社保怎么写分录，要不要计提呢，计提分录怎么做 我们一次性交了半年的，把员工和单位的都交了，7月26日交的，麻烦具体点的分录
您好！要计提的。 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
263楼
2023-03-09 10:14:47
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
单位年度清交的养老保险会计分录怎么处理
您好，分录，借：应付职工薪酬-社保，贷；现金或者银行存款。
264楼
2023-03-09 10:26:05
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 木槿花开 发表的提问：
10月购买的社保，个人交421.08，单位交926.24. 工资与12月发放，请问分录怎么做
借：管理费用_工资421.08 管理费用_社保926.24 贷：应付职工薪酬_工资421.08 应付职工薪酬_社保926.24 发放时冲应付职工薪酬
265楼
2023-03-09 10:37:38
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
为什么有些单位，做分录，只做了计提工资，计提社保的分录没有做，
严格是要做 ，简单核算的就不用做
266楼
2023-03-09 10:44:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.51w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
现金交社保应该怎么做账？ 社保要分开吗，就是单位和个人的社保？
是的，单位和个人的社保要分开入账
267楼
2023-03-10 11:40:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 拂晓 发表的提问：
12月份的医社保，3月份交。会计分录怎么做
你好，借；应付职工薪酬 ——社保（单位部分） 其他应收款（个人部分） 贷；银行存款
268楼
2023-03-10 12:09:56
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拂晓：回复邹老师 不需要用以前年度损益吗
2023-03-10 12:26:32
邹老师：回复拂晓你好，现在是缴纳，不需要通过以前年度损益调整 如果是之前没有计提，现在补计提，就需要通过以前年度损益调整科目核算的
2023-03-10 12:47:04
拂晓：回复邹老师 之前也没没有计提
2023-03-10 12:57:33
邹老师：回复拂晓你好，那补计提就需要通过 以前年度损益调整科目核算的
2023-03-10 13:17:28
拂晓：回复邹老师 分录怎么弄？
2023-03-10 13:29:52
邹老师：回复拂晓你好，借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬
2023-03-10 13:41:27
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师员工请假，单位不给开工资，但负责交社保,怎么做分录
个人负担的社保是个人负担吗
269楼
2023-03-10 12:27:54
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sunny：回复答疑郭老师 是的
2023-03-10 12:49:35
答疑郭老师：回复sunny你单位垫付借其他应收款贷银存 收到做相反的
2023-03-10 13:13:04
sunny：回复答疑郭老师 老师是单位承担怎么做账
2023-03-10 13:27:29
答疑郭老师：回复sunny借费用-社保贷应付职工薪酬-社保
2023-03-10 13:50:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蓝色山手线 发表的提问：
假定本月单位工资35000/个税500单位社保3000/个人社保1000，计提都在本月末么？计提，缴纳或发放的分录怎么做账
计提工资和社保是月末做，发工资和缴纳社保你们按你们实际发生时间做，
270楼
2023-03-10 12:41:01
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蓝色山手线：回复maize老师 个税的计提也在月末么？社保个人部分也在月末计提么？
2023-03-10 12:57:26
maize老师：回复蓝色山手线个税是发工资的时候扣，和交给税局的时候扣，这个申报交税局一般是月初，
2023-03-10 13:20:01
蓝色山手线：回复maize老师 扣除的时候再计提是这个意思吧？
2023-03-10 13:33:53
蓝色山手线：回复maize老师 社保个人部分也不需要在月末计提的是么？
2023-03-10 13:52:37
maize老师：回复蓝色山手线你这个计提工资中包括个人社保，个税
2023-03-10 14:17:16
蓝色山手线：回复maize老师 老师能不能给我个完整的分录
2023-03-10 14:42:24
maize老师：回复蓝色山手线等会我现在写了发给你，你等会哈
2023-03-10 14:52:53
maize老师：回复蓝色山手线1、 计提工资、社保和公积金时: 借:管理费用一工资35000 管理费用一社保(公负担) 3000 贷:应付职工薪酬一工资35000 应付职工薪酬一社保(公司负担) 3000 2、 支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资35000 贷:银行存款; 其他应付款一社保 (个人负担) 1000 应交税费一应交个人所得税500 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保 (公司负担) 3000 其他应付款一社保 (个人负担) 1000 应交税费一应交个人所得税500 贷:银行存款
2023-03-10 15:13:02
蓝色山手线：回复maize老师 个人承担社保部分和个税我可以月末不计提，在扣款的时候再计提是吧？
2023-03-10 15:33:45
maize老师：回复蓝色山手线这个你计提工资这个包括，我算这个是35000这个是没有扣个人社保，和个税之前工资
2023-03-10 16:01:07
蓝色山手线：回复maize老师 计提个税和个人部分社保也都计入管理费用~员工工资么？
2023-03-10 16:14:13
maize老师：回复蓝色山手线计提个税和个人部分社保也都计入管理费用~员工工资么？ 是
2023-03-10 16:37:40
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