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单位交社保的会计分录怎么做
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
单位交的残疾人就业保障金的会计分录该怎么做？要不要待摊的？
借 管理费用 贷 银行存款 ；不需要摊销。
271楼
2023-03-10 12:57:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 曾经的含羞草 发表的提问：
单位给职工缴纳社保 先缴纳社保后从工资里扣除如何做会计分录
借 其他应收款贷银行存款 借应付职工薪酬贷其他应收款
272楼
2023-03-12 12:19:42
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ arale08 发表的提问：
个人离职，公司要求个人承担10天单位应交社保部分的会计分录
借：管理费用——社保费 （负数） 借：其他应收款——XX个人 （正数）
273楼
2023-03-12 12:28:15
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arale08：回复李爱文老师 那之后的管理费用和应付职工薪酬_社保我做得什么不平
2023-03-12 12:56:02
李爱文老师：回复arale08借：管理费用——社保费 （负数） 贷：应付职工薪酬——社保费 （负数） 借：应付职工薪酬——社保费 （负数） 借：其他应收款——XX个人 （正数） 用上述两个分录，”管理费用——社保费“与“应付职工薪酬——社保费”就平了
2023-03-12 13:24:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师～我们公司有一个员工休产假～她的社保单位部分单位交～个人部分公司代扣代缴～但是产假期间没有工资～那怎么做会计分录呢？
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金  
274楼
2023-03-12 12:47:59
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千与千寻：回复辜老师 您这个分录我是明白的～但是您完全没写和休产假相关的计提工资发放工资的分录哇～
2023-03-12 13:18:24
辜老师：回复千与千寻你产假期间没有工资吧
2023-03-12 13:43:25
千与千寻：回复辜老师 没有工资～但是个人部分的社保怎么冲平呢？不是扣工资？
2023-03-12 14:01:27
辜老师：回复千与千寻你没得工资扣除啊，只能以后上班之后在扣除的
2023-03-12 14:19:24
千与千寻：回复辜老师 我好像明白了～用产假回来以后月份的工资扣产假期间的个人社保是吗～麻烦您给一下产假回来后计提工资、发放工资的分录吧～
2023-03-12 14:43:37
辜老师：回复千与千寻计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 这个个人社保就是前面产假期间的社保都包括进来
2023-03-12 15:03:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
我这个月单位交养老保险1066.66元，个人需要交449.12元，怎么做会计分录？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
275楼
2023-03-13 09:58:42
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左手的温暖：回复宋生老师 我公帐扣款是扣的1515.78元，那个人交的怎么体现？
2023-03-13 10:25:34
宋生老师：回复左手的温暖你好！你现在扣的这个钱，是几月的？
2023-03-13 10:52:16
左手的温暖：回复宋生老师 @宋老师:11月份的。我的工资是3200元 怎么做分录
2023-03-13 11:19:22
宋生老师：回复左手的温暖你好！如果是这样，你已经扣了，借管理费用-公司社保 其他应收款-个人社保449.12 贷银行存款1515.78 然后发工资的时候借应付职工薪酬 贷现金 其他应收款-个人社保
2023-03-13 11:48:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 重生 发表的提问：
如果单位员工基本工资4500，社保单位承担1000，个人承担500.那么计提工资分录是借：管理费用5000，贷：应付职工薪酬4500，其他应付款500，这样对吗？我们单位是个人承担的社保也是单位给交，还是这样做分录吗？而且社保是当月申报当月交，工资是说不定哪个月发，怎么做分录？
计提工资是借管理费用 贷应付职工薪酬工资5000 那需要把这个其他应付款转营业外支出下面去。，一样计提
276楼
2023-03-13 10:20:18
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maize老师：回复重生也是按这个做，只是这个发员工工资这个其他应付款需要做借营业外支出 贷其他应付款，
2023-03-13 10:37:02
重生：回复maize老师 具体计提及发放会计分录怎么做？
2023-03-13 10:54:02
maize老师：回复重生1、 计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资4500 一社保(公司负担1000 贷:应付职工薪酬-I资4500 一社保（公司负担）1000 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资4500 贷:银行存款4500 个人不需要承担社保部分，借营业外支出500 贷其他应收款/其他应付款一社保 (个人负担) 500 3、支付社保: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 1000 其他应收款/其他应付款一社保 (个人负担) 500 贷:银行存款1500
2023-03-13 11:23:09
重生：回复maize老师 计提工资时，各种费用-工资不应该是5000吗
2023-03-13 11:51:55
maize老师：回复重生不好意思，你说这个是公司承担，那就是4500 ，个人那个部分是需要转营业外支出下面核算
2023-03-13 12:02:04
重生：回复maize老师 那申报个税时，本期收入也只是填写4500就可以了吧，不用加个人承担的社保吗？
2023-03-13 12:28:09
maize老师：回复重生你实际发给员工是4500 不是5000吧，后续那个个人社保也不是员工工资表上面扣吧，那这个填写是4500
2023-03-13 12:55:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 小幸運 发表的提问：
有社会保险的单子怎么做分录
您好 是社保扣费单子么 借：应付职工薪酬——社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
277楼
2023-03-13 10:36:10
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小幸運：回复bamboo老师 是的老师，那，个税系统上的员工收入额是扣掉个人应该承担部分后的金额
2023-03-13 10:48:34
bamboo老师：回复小幸運个税系统上的员工收入额是不扣掉个人应该承担部分后的金额
2023-03-13 11:08:22
小幸運：回复bamboo老师 老师，那分录上的工资收入应该跟个税系统上的一致吗
2023-03-13 11:35:22
bamboo老师：回复小幸運上面写的分录没有工资啊
2023-03-13 11:57:06
小幸運：回复bamboo老师 员工的分录怎么做
2023-03-13 12:18:53
小幸運：回复bamboo老师 计提和发放的带保险的分录如何做
2023-03-13 12:37:14
bamboo老师：回复小幸運计提 借：管理费用——工资 管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款
2023-03-13 13:00:12
小幸運：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2023-03-13 13:12:57
bamboo老师：回复小幸運不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-13 13:28:50
小幸運：回复bamboo老师 老师那分录后金额具体都是什么啊，工资是包括了个人承担的部分吗？社保费是公司承担部分？
2023-03-13 13:50:25
bamboo老师：回复小幸運工资是包括了个人承担的部分 社保费是公司承担部分
2023-03-13 14:05:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 飞翔的秋秋 发表的提问：
社保没有计提，当月交当月，怎么做会计分录
你好 补计提处理即可 。 不然那你科目不平
278楼
2023-03-13 10:41:58
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问事业单位停薪留职到企业工作，仍参加事业单位社会保险，社会保险费用（含职业年金）单位缴费部分由企业承担，个人缴费部分由个人承担的。这种情况要怎么处理，企业能交事业单位社保吗，如果把钱给原单位来交的话，企业做工资交个税但没缴纳社保会有问题吧
企业不可以缴纳事业单位的保险，可以将钱给事业单位，然后有事业单位缴纳。
279楼
2023-03-14 09:25:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 俏皮的奇迹 发表的提问：
预提保险的分录怎么做？是社保，个人部分是单位代收
是社保还是啥保险可以说清楚吗
280楼
2023-03-14 09:50:52
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 苗条的大炮 发表的提问：
我们单位一个人辞职了，现在给他多缴纳一个月的社保，都由单位承担。这部分会计分录怎么做呢？老师
你好 借营业外支出-社保贷银行存款
281楼
2023-03-14 10:20:46
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Victoria胜利 发表的提问：
老师，事业单位疾控中心收到个人部分的社会保险和个人所得税要怎么做财务会计分和预算会计分录？
你好，借银行存款等 贷其他应付款-社保 其他应付款-个税
282楼
2023-03-14 10:35:59
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Victoria胜利：回复紫藤老师 这个是财务会计分录，老师预算会计要不要做呢？
2023-03-14 10:56:23
Victoria胜利：回复紫藤老师 就是这个是新政府会计制度，要求做双分录，这些款是暂时收到后面要支付的。
2023-03-14 11:14:38
紫藤老师：回复Victoria胜利借 货币资金 贷 非财政预算补助收入
2023-03-14 11:34:33
Victoria胜利：回复紫藤老师 好的，老师。那支付这些款项的财务会计分录和预算会计分录要咋做呢？麻烦你啦？
2023-03-14 11:50:41
紫藤老师：回复Victoria胜利借 其他应付款-社保 其他应付款-个税 贷银行存款等 借 非财政预算补助支出 贷 货币资金
2023-03-14 12:16:42
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 水中月 发表的提问：
老师您好，5月的社保费用用2月多交的待转金抵扣了，怎么做分录，单位免得部分怎么做分录？
直接减少公司承担的社保费用。
283楼
2023-03-15 09:26:31
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水中月：回复江老师 分录怎么做？
2023-03-15 09:53:15
江老师：回复水中月不用账务处理。直接前期多交的社保费用，现在在按补交的社保做账务处理就可以了。
2023-03-15 10:16:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 平淡 发表的提问：
公司帮员工交社保怎么做会计分录 又怎么计提
借：管理费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保 贷：银行存款
284楼
2023-03-15 09:55:05
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平淡：回复张艳老师 老师你好 请问公司帮员工代替交的一部分社保 和公司应该承担一部分的社保 怎么做分录和计提分录
2023-03-15 10:23:36
张艳老师：回复平淡借：应付职工薪酬--社保 （这部分是公司负担的部分） 其他应付款--社保 （这部分是员工个人负担的，是公司代交的，等实际发放工资时，代扣回来） 贷：银行存款
2023-03-15 10:46:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
计提和发放工资时，代扣的社保那部分怎么做会计分录？公司给员工教的社保怎么做会计分录，社保需要计提吗
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
285楼
2023-03-15 10:16:38
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漂亮主妇：回复玲老师 老师，计提的时候所附凭证是工资表，社保附的凭证，计提的时候是什么呀
2023-03-15 10:46:31
玲老师：回复漂亮主妇你好 可以用社保给的通知单或者企业自己做的明细表都可以
2023-03-15 10:57:58
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