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企业计提工资会计分录怎么做
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Lumeng 发表的提问：
请问，企业帮员工代付款项（比如房租），计提和支付时的会计分录怎么做？
借：其他应收款-xx员工 贷：银行
256楼
2023-03-08 10:20:54
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Lumeng：回复佟老师 我在看学堂里的内容，说会通过 “应付职工薪酬”？ 这个不知道当时怎么计提的
2023-03-08 10:43:33
Lumeng：回复佟老师 王侨老师的《会计基础》入门 精讲班 第五章——生产业务的账务处理 50分钟左右
2023-03-08 10:58:58
佟老师：回复Lumeng这个不是你帮员工代付的吗？还要收回只是你现在先帮他支付
2023-03-08 11:27:49
Lumeng：回复佟老师 我也是这样理解的啊，可是课堂里不是这么讲的，说要通过 应付职工薪酬，所以我把具体的课堂名称和时间也附上了
2023-03-08 11:42:36
佟老师：回复Lumeng抱歉，我看不到这个课程，我的理解是只是代付应该是我说的那样处理。除非企业为员工负担了费用才并入工资薪金
2023-03-08 12:06:16
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
缴纳五险一金会计分录怎么做？扣除个人保险分录？计提工资？
借费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 个税 其他应付款 借费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 其他应付款 贷银行存款
257楼
2023-03-08 10:28:16
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1990韩：回复小惑老师 公司先交了6个月社保，每月从工资里扣，交了1.6月保险，社保从发4月份公司时开始扣。那我付保险时，借管理费用保险个人加公司，贷银行，在4月份公司计提时借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付职工工资，应付职工社保个人，发放工资时，借应付职工工资，应付职工社保个人，贷其他应付款个人社保，银行存款可以吗
2023-03-08 10:52:12
小惑老师：回复1990韩在4月份公司计提时借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付职工工资 你是计提4月份的，那你的工资是怎么做的
2023-03-08 11:15:57
1990韩：回复小惑老师 还没做呢，5月份发4月份工资
2023-03-08 11:29:00
小惑老师：回复1990韩那你4月份要做计提分录 计提时借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付职工工资 这里个人的部分不计入管理费用，计入其他应收款
2023-03-08 11:54:44
1990韩：回复小惑老师 那我现在付保险就是借管理费用社保公司和个人，贷银行存款，计提公司时，借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付薪酬工资，应付薪酬保险个人。发工资时借应付职工薪酬工资，应付职工保险个人，贷其他应付个人保险银行存款，对吗
2023-03-08 12:17:13
小惑老师：回复1990韩计提工资 借费用 贷应付职工薪酬 发放工资 借应付职工薪酬 贷银行存款 个税 其他应付款 计提社保公司部分 借费用 贷应付职工薪酬 支付社保 借应付职工薪酬 其他应付款 贷银行存款 你按照我写的分录做账
2023-03-08 12:40:48
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 晨昕 发表的提问：
餐饮企业免费提供职工餐费，怎么做会计分录！每餐成本8元
借：给管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-应付福利费
258楼
2023-03-08 10:47:59
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晨昕：回复暖暖老师 那我现在一开始都计入成本的！要进项税额转出吗
2023-03-08 11:04:46
暖暖老师：回复晨昕应付工资也是成本的一部分，这部分进项要转出
2023-03-08 11:20:48
晨昕：回复暖暖老师 具体怎么做会计分录，谢谢老师指导
2023-03-08 11:38:00
暖暖老师：回复晨昕借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-03-08 11:55:13
晨昕：回复暖暖老师 借：给管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-应付福利费
2023-03-08 12:18:53
晨昕：回复暖暖老师 这个是按成本价
2023-03-08 12:42:17
晨昕：回复暖暖老师 老师是这样吗？ 然后在做进项转出
2023-03-08 12:56:49
暖暖老师：回复晨昕对的，按照成本价格
2023-03-08 13:16:34
晨昕：回复暖暖老师 那我先前职工餐都是计入成本的！现在就把税金转出！你这样做有进费用，矛盾吗
2023-03-08 13:33:14
晨昕：回复暖暖老师 当时进来是都做餐饮的成本
2023-03-08 13:58:58
暖暖老师：回复晨昕给管理费用了，不矛盾的 你们也可以做成本
2023-03-08 14:25:57
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 害怕的帅哥 发表的提问：
实际工作中，是先做发放工资的会计分录，还是先做计提工资的会计分录？
您好，同学，是先做计提工资的会计分录。
259楼
2023-03-09 09:40:52
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 王婷 发表的提问：
企业为生产工人计提职工薪酬 怎么做分录？
你好，借:生产成本 贷:应付职工薪酬——工资
260楼
2023-03-09 10:10:03
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师您好！计提工资的时候怎么做会计分录，谢谢！
你好 借成本费用 贷应付职工薪酬
261楼
2023-03-09 10:39:45
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微信用户：回复玲老师 明细科目是什么
2023-03-09 10:57:56
玲老师：回复微信用户明细科目是工资。明细科目是工资。
2023-03-09 11:08:18
微信用户：回复玲老师 谢谢老师
2023-03-09 11:29:13
玲老师：回复微信用户不客气的，祝您节日愉快。
2023-03-09 11:43:26
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师，工资计提和发放怎样做会计分录
1、计提工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 2、计提单位负担的社保和公积金: 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 3、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：应交税费-应交个人所得税 4、缴纳社保和公积金： 借：应付职工薪酬-社保和公积金 借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：银行存款 5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。
262楼
2023-03-09 10:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
老师，计提和发放工资，社保，个税怎么做会计分录
你好 计提工资，社保 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资，社保 计提个人所得税 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳个人所得税 借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款，其他应收款（个人负担部分）
263楼
2023-03-10 11:36:56
全部回复
小虹虹：回复邹老师 那么计提时是按照没有扣除社保和个税的数字计提对吧
2023-03-10 12:03:53
邹老师：回复小虹虹你好，计提工资的时候，是按没有扣除个人社保，个人所得税之前的金额计提的 
2023-03-10 12:15:29
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ YAN 发表的提问：
请问老师，交社保的企业的做账分录怎么做？计提、缴纳的会计分录分别是？
计提单位部分，借；管理费用——社保，贷；应付职工薪酬——社保 个人部分在工资体现，借；管理费用——工资，贷；应付职工薪酬（个人部分） 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收（个人），贷；银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款， 其他应收（个人）
264楼
2023-03-10 11:46:23
全部回复
YAN：回复来来老师 建筑行业的个人部分单位不从工资中扣除，直接给缴纳，这个计提，并发放时的分录呢？
2023-03-10 12:04:27
来来老师：回复YAN这是不正规方式，
2023-03-10 12:18:59
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
小企业会计准则，印花税需不需要计提？分录怎么做
您好，是需要计提的，借税金及附加--印花税贷应交税费--应交印花税
265楼
2023-03-10 12:09:47
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 壮观的樱桃 发表的提问：
你好 工资一部分进主营业务成本 一部分进管理费用 计提工资和发放工资时候的会计分录怎么做
您好！ 计提 借：主营业务成本 管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 发放 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款
266楼
2023-03-10 12:29:57
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 壮观的白昼 发表的提问：
建筑公司给农民工发的工资怎么做分录？给农民工发的工资计提工会经费怎么做分录？
你好，借：工程施工-人工 贷：应付职工薪酬 -工资 借：管理费用- 工会经费 贷：应付职工薪酬 -工会经费
267楼
2023-03-10 12:57:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心想事成 发表的提问：
老师您好，工资的计提与发放的会计分录怎么做
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
268楼
2023-03-12 12:08:55
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 伊一 发表的提问：
之前多计提的工资，现在要转出怎么做会计分录
你好， 借：管理费用 负数 贷：应付职工薪酬负数
269楼
2023-03-12 12:27:26
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丽 发表的提问：
企业所得税计提和实际缴纳不同怎么做会计分录
你好，1、按月或按季计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 2、按季缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
270楼
2023-03-12 12:47:59
全部回复
丽：回复紫藤老师 汇算清缴的时候缴纳金额与计提不同呢
2023-03-12 13:07:18
紫藤老师：回复丽汇算清缴的时候缴纳金额，多退少补
2023-03-12 13:20:12
丽：回复紫藤老师 分录怎么做？
2023-03-12 13:39:50
紫藤老师：回复丽补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-12 13:57:38
丽：回复紫藤老师 不通过以前年度损益调整，有别的方法么？
2023-03-12 14:15:19
紫藤老师：回复丽需要通过以前年度损益调整
2023-03-12 14:28:36
丽：回复紫藤老师 可以直接通过未分配利润么？
2023-03-12 14:52:26
丽：回复紫藤老师 小企业会计准则有以前年度损益调整么？
2023-03-12 15:16:09
紫藤老师：回复丽可以直接通过未分配利润
2023-03-12 15:36:39
丽：回复紫藤老师 这样的分录后就是利润表上不能直接显示实际缴纳的所得税金额，资产负债表上的未分配利润变动了
2023-03-12 15:47:41
丽：回复紫藤老师 是不是这样的情况
2023-03-12 16:05:04
紫藤老师：回复丽你好，对的，你的理解是对的
2023-03-12 16:18:57
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