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地方教育税金及附加会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ WuQi 发表的提问：
老师请问：计提营业税金及附加时，地方教育附加和教育费附加免税，还用不用做账务处理
是主税增值税没有么，还是啥，单独附加税减免需要做账之后转营业外收入
241楼
2023-02-28 10:16:03
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WuQi：回复maize老师 谢谢，主税有的
2023-02-28 10:47:57
WuQi：回复maize老师 月销售收入不足10万
2023-02-28 11:14:01
maize老师：回复WuQi那需要按实际交之前全额计提不需要交转营业外收入
2023-02-28 11:39:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
单位本月缴纳的城建税 500 教育费附加 300 地方教育费附加 200 a 借 税金及附加 1000 贷 应交税费-城市维护建设税 500 应交税费-教育费附加 300 应交税费 -对方教育费附加 200 b 借 税金及附加 -城市维护建设税500 -教育费附加 300 -地方教育费附加 200 贷 应交税费 -城市维护建设费500 应交税费 -教育费附加 300 应交税费-地方教育
 你好 你这个是具体想问什么问题 ？  
242楼
2023-02-28 10:33:10
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月半弯：回复meizi老师 分录对不对
2023-02-28 10:46:57
meizi老师：回复月半弯你好  我上面就没有看到你写缴纳分录。 就是计提的分录  ； 你缴纳分录应该是做 ：借 应交税费-城市维护建设税 500 应交税费-教育费附加 300 应交税费 -对方教育费附加 200贷银行存款 1000  ；   你计提分录是做   借 税金及附加 1000 贷 应交税费-城市维护建设税 500 应交税费-教育费附加 300 应交税费 -对方教育费附加 200   这样就对了。  税金及附加不用设置二级科目 ；当然你想要设置来区分 也可以；  
2023-02-28 11:02:46
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
知道了增值税，附加税怎么处理要怎么自己写一笔分录吗，是不是，借税金及附加 贷教育附加税 地方教育附加税 城市建设维护费
你好，是的，附加税是按增值税的12%计提的，
243楼
2023-02-28 10:43:23
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丢丢：回复庄老师 在缴纳的时候是不是，借附加税贷银行存款，这就是一个完整的处理，没有别的分录了吧，除了增值税，其他的税务都是这样做的吧
2023-02-28 10:58:09
庄老师：回复丢丢你好，计提时，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税，教育附加税，缴交时，借应交税费－－应交城建税，教育附加税，贷银行存款，
2023-02-28 11:17:16
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陈ring 发表的提问：
缴纳地方教育附加的分录是不是借：应交税费-应交地方教育附加/城建税/教育附加 贷：银行存款
是的
244楼
2023-02-28 10:53:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 十月 发表的提问：
老师，利润表中税金及附加只写填城建和教育附加，没写地方教育附加，那是不是地方教育附加就不用填写进去了了
明细不用填写，但是税金及附加还是需要填写的。
245楼
2023-02-28 11:02:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
实时缴税，缴纳印花税还有教育费附加地方教育附加城市维护建设税怎么做会计分录
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后支付借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款等。
246楼
2023-03-01 10:15:28
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5fsshz：回复宋生老师 印花税呢？
2023-03-01 10:47:23
宋生老师：回复5fsshz你好！印花税也是一样的。
2023-03-01 11:11:29
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，税务局退回多缴的教育费附加和地方教育费附加和， 借 银行存款 借方蓝字 借 应交税费-附加税 借方红字 ，应交税费—附加税为什么是借方红字？借 税金及附加 借方红字 贷 应交税费-附加税 贷方红字
你好，退回税费是 借：银行存款 贷：应交税费- 教育费附加、地方教育费附加 结转减免税 借：应交税费- 教育费附加、地方教育费附加 贷：营业外收入
247楼
2023-03-01 10:24:05
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雪花：回复彩丽老师 老师，之前借：税金及附加，贷：应交税费—教育费附加和地方教育费附加，退回要红冲吗？借：银行存款，贷：应交税费-教育费附加和地方教育费附加都是正数吗
2023-03-01 10:51:35
彩丽老师：回复雪花不用红冲计提的分录，做结转减免税 借：应交税费- 教育费附加、地方教育费附加 贷：营业外收入
2023-03-01 11:19:41
彩丽老师：回复雪花收到退回税费，借：银行存款，贷：应交税费-教育费附加和地方教育费附加都是正数
2023-03-01 11:48:10
雪花：回复彩丽老师 计提的分录为什么不用红冲
2023-03-01 12:05:07
彩丽老师：回复雪花按规定免征的税费是计入“营业外收入-减免税 ”科目的
2023-03-01 12:28:01
雪花：回复彩丽老师 能不能红冲计提的分录，借：银行存款，贷：应交税费-教育费附加和地方教育费附加
2023-03-01 12:57:46
雪花：回复彩丽老师 以前年度的教育费附加和地方教育费附加退回怎么做会计分录
2023-03-01 13:17:28
彩丽老师：回复雪花是否红冲看你公司财务的处理方法，上面已经回复了不用红冲
2023-03-01 13:29:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
地方教育费附加在“应交税费”，和“税金及附加”核算嘛？
你好，是的
248楼
2023-03-01 10:31:55
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阿欣 发表的提问：
老师晚上好，请问小规模纳税人，一月到三月没有超过30万免增值税，还计提附加税吗？以及缴纳呢？ 1.计提税金 借：税金及附加 贷：应交税费~城建税 ~教育费附加 ~地方教育费附加 缴纳税金 借：应交税费~城建税 ~教育费附加 ~地方教育费附加 贷：营业外收入
可以按你这么写做分录，2也可以不计提，
249楼
2023-03-01 10:59:59
全部回复
阿欣：回复maize老师 季度没有超过30万，可以不计提不缴纳吗？如果季度超过30万，这些分录都要写对吗？
2023-03-01 11:13:07
阿欣：回复maize老师 老师我这样理解对吗？
2023-03-01 11:31:46
maize老师：回复阿欣是的，你说是对的，是的
2023-03-01 11:42:20
阿欣：回复maize老师 小规模公司季度一月到三月没有超30万，三月底结转减免增值税 借：应交税费~应交增值税 贷：营业外收入 老师对吗？
2023-03-01 11:59:57
阿欣：回复maize老师 老师在吗？
2023-03-01 12:27:08
maize老师：回复阿欣来了，刚进不去，对是的
2023-03-01 12:45:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 钟 发表的提问：
缴城市维护建设税，地方教育附加，教育费附加分录？
借税金及附加贷，应交税费城建税，地方教育教育附加，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
250楼
2023-03-02 10:12:37
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 英俊的学姐 发表的提问：
老师，您好！ 请问小规模企业，收到去年多缴的附加税：地方教育费和地方教育费附加会计分录怎么做，谢谢！
这个直接计入公司的营业外收入处理。
251楼
2023-03-02 10:37:05
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ 未来不是梦 发表的提问：
公司一辆货车原值44829，已累计折旧7471.60，现在25000出售，增值税减半征收485.44，又交了教育费附加14.56 地方教育附加9.71，城建税33.98，这个业务该如何处理，能给一个完整的会计分录
借： 累计折旧 7471.60 银行存款 25000 固定资产清理 12784.59 贷：固定资产 44829 应交税费-应交增值税 485.44 应交税费-城建税 14.56 应交税费-教育费附加 9.71 应交税费-地方教育费附加 33.98 借：营业外支出 12748.59 贷：固定资产清理 12748.59
252楼
2023-03-02 10:44:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 小张 发表的提问：
老师，之前的地方教育附加税务局多征收了，现在要退税给我们12月的地方教育附加3508.94元，如何做会计分录
借银行存款贷营业外收入
253楼
2023-03-02 10:59:59
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小张：回复郭老师 做营业外收入岂不是要缴税么?
2023-03-02 11:22:52
郭老师：回复小张你红冲税金及附加不 也是一样交税
2023-03-02 11:48:05
丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ 幸运邢⭐⭐⭐ 发表的提问：
请教老师：已经交过的附加税（城建税、教育费、地方教育费），现在由于有新的优惠政策，退回前期所交税款的一半，这个会计分录该怎么做？ 比如：一月计提附加税。 借：营业税金及附加—城建税 1375 贷：应交税金—城建税 1375 实际缴款： 借：应交税金—城建税 1375 贷：银行存款 1375 本月收到退税款（已缴税款的一半）？？？ 借：银行存款 687.5 ？？？
同学，你好！减免金额转入其他收益或营业外收入。
254楼
2023-03-05 11:24:02
全部回复
丁丁：回复幸运邢⭐⭐⭐借：银行存款 贷：其他收益/营业外收入。
2023-03-05 11:40:42
幸运邢⭐⭐⭐：回复丁丁 那明细账物里就看不出来，享受优惠政策，税收减半
2023-03-05 12:09:56
幸运邢⭐⭐⭐：回复丁丁 是不是还要做一笔账务处理过一下，还是怎么处理，才能在明细账里看出享受的税收优惠金额是多少
2023-03-05 12:24:09
丁丁：回复幸运邢⭐⭐⭐同学，你好！应交税费科目无法查看明细减免
2023-03-05 12:36:22
幸运邢⭐⭐⭐：回复丁丁 可是计入到营业外收入的话，会影响所得税汇算清缴。而且，我们是今年一整年都会享受这个优惠政策，不是就享受一个月呀。这个账务处理只能这样做吗？
2023-03-05 13:01:07
丁丁：回复幸运邢⭐⭐⭐是的，同学。祝生活愉快
2023-03-05 13:12:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 燕子 发表的提问：
这个交增值税金额=销项税额-进项税额=11107.71元，税金及附加=1332.92元，分别为：城建税=11107.71*7%=777.54元，教育费附加=11107.71*3%333.23元，地方教育费附加=11107.71-2%222.15元，我这个实际应交税费=11107.71+1332.92-820元=11620.63元，820元是税控可全额抵扣的，这些事没算上印花税的，看对吗？
你好，你计算增值税应纳税额的时候有扣除820来计算吗
255楼
2023-03-05 11:45:42
全部回复
燕子：回复邹老师 @邹老师：老师11107.71元没有扣除820元，是不是要扣除
2023-03-05 12:19:11
邹老师：回复燕子你好，需要按扣除之后的计算的
2023-03-05 12:29:45
燕子：回复邹老师 但是老师，我要是按扣除算，我报表应交税费和我实际就不一样了
2023-03-05 12:55:17
邹老师：回复燕子你好，需要按扣除之后的计算的
2023-03-05 13:22:39
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