首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
地方教育税金及附加会计分录
分享
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 思凡 发表的提问：
教育费附加和地方教育费附加和印花税能在土增税前扣除吗？不是都计入税金及附加了吗？
你好，可以扣除的在计算土增时
256楼
2023-03-05 12:08:18
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ TKGG 发表的提问：
老师 城建税 教育费附加 地方教育费附加 计提和缴纳 怎么做分录
你好，计提借税金及附加贷应交税费-城建税/教育附加/地方教育。 缴纳借应交税费贷银行存款。
257楼
2023-03-05 12:37:02
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师计提附加税是借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加吗？
你好，对的，是这么做的。
258楼
2023-03-05 12:51:00
全部回复
过时的项链：回复郭老师 老师计提增值税时不用计提附加税，次月缴纳时当月计提附加当月缴纳附加税就行吧？
2023-03-05 13:03:12
郭老师：回复过时的项链你好，当月计提次月，缴纳附加税是。
2023-03-05 13:14:50
过时的项链：回复郭老师 老师，我不太明白您的回复，以上我的答案正确吗
2023-03-05 13:28:59
郭老师：回复过时的项链当月计提次月缴纳，你如果需要交增值税就得这么做，这个月申报上个月的，你上个月就得计提附加税。
2023-03-05 13:46:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 淡兰 发表的提问：
地税增值税附税：城建税，教育费附加及地方教育费附加怎么算的
城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
259楼
2023-03-06 09:34:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
借；税金及附加 贷；应交税费——城建税、教育费附加，地方教育费附加 借应交税费——增值税 城建税 贷；银行存款 但是我那完税凭证上面已经把增值税、城建税交完了 教育费附加，地方教育费附加 怎么办
你好，去地税申报缴纳
260楼
2023-03-06 09:58:02
全部回复
Kalen Wu：回复邹老师 城建税已经交了 地税那边还要申报缴纳吗
2023-03-06 10:14:14
邹老师：回复Kalen Wu你好，城建税计税依据填写0，教育费附加，地方教育费附加按实际缴纳的增值税填写
2023-03-06 10:42:05
Kalen Wu：回复邹老师 老师 那个申请开局负数发票要带什么资料去税务局呢
2023-03-06 11:10:11
邹老师：回复Kalen Wu你好，一般是发票两联，税务登记证，拒收证明
2023-03-06 11:36:48
Kalen Wu：回复邹老师 发票 我只有一联啊 拒收证明又是什么
2023-03-06 11:48:59
邹老师：回复Kalen Wu你好，就是因为什么原因错误，拒绝接受这个 发票
2023-03-06 12:17:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 女乔子 发表的提问：
老师，以前的会计每个月都计提附加费的，但是我们并不用交，我怎么冲回，因为每个月都结转了，税金及附加这个科目没金额，只有应交税费-应交地方、教育、地方教育费附加上有金额，我们是小规模
借应交税费城建税地方教育教育附加借税金及附加复数。
261楼
2023-03-06 10:24:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 温柔的长颈鹿 发表的提问：
实缴增值税1000元，缴纳附加费（城建税，教育附加，地方教育附加）银行已扣款，这个怎么做会计分录！
你好 借：应交税费—增值税，城建税，教育附加，地方教育附加 贷：银行存款 
262楼
2023-03-06 10:50:59
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 鲸 发表的提问：
一般纳税人，如果是应交税费-教育附加税、应交税费-地方教育附加税上月已经计提营业税金及附加，本月缴税时应交税费-教育附加税、应交税费-地方教育附加税免税了，本月应该怎么做分录？是不是应该按下图这样做？
您好，只要把计提的分录冲掉就可以了。
263楼
2023-03-07 10:04:24
全部回复
沈家本老师：回复鲸做计提相反分录就是了 借；应交税费 —— 教育附加税、地方教育附加 贷；税金及附加
2023-03-07 10:28:30
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
上次退回附加税12506.86 只做了一笔 借：银行存款 12506.86 借：税金及附加 -12506.86 我没有冲减应交税费-城建税/教育费附加/地方教育费附加 这样账会不会不对？
您好，不对。这是免税吗？
264楼
2023-03-07 10:25:32
全部回复
2463024587：回复暖暖老师 不是 是去年多交的税费 走退税已经退回
2023-03-07 10:39:13
暖暖老师：回复2463024587那就是原来会计分录的红字分录
2023-03-07 11:02:07
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一一 发表的提问：
老师营业税金及附加不包括增值税吧？我地方教育附加税也没填入进去，这样没关系吗？
你好，营业税金及附加不包括增值税 地方教育费附加计入教育费附加
265楼
2023-03-07 10:50:59
全部回复
一一：回复立红老师 老师我已经报了 没填进去没关系吧
2023-03-07 11:18:31
立红老师：回复一一你好，地方教育附加税额不大，应没有关系。
2023-03-07 11:44:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph553445 发表的提问：
刚开始计提 借；附金及付加 贷；应交税费-应交育费附加和地方教育费附加
现在问题是啥，你的问题是啥，
266楼
2023-03-08 09:43:00
全部回复
maize老师：回复学堂用户_ph553445计提没有问题，是的，可以这么写
2023-03-08 10:15:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
3月城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表缴纳15.75，如何做会计分录，详细到会计摘要
扣缴税金 借；应交税费——城建税、教育费附加、地方教育附加税 贷；银行存款
267楼
2023-03-08 09:52:08
全部回复
星下灯：回复邹老师 需要先计提不？如果计提，详细分录
2023-03-08 10:09:21
邹老师：回复星下灯你好，需要的 借；税金及附加 贷；应交税费
2023-03-08 10:31:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
请问一下老师，这笔分录对吗？计提增值税金及附加 借：营业税金及附加 贷：应交税费--应交城市维护建设税 应交税费---应交教育费附加 应交税费--应交地方教育费附加
分录是正确的，但是科目要换成“税金及附加”科目了。
268楼
2023-03-08 10:01:19
全部回复
雪雪：回复张艳老师 嗯
2023-03-08 10:21:02
雪雪：回复张艳老师 谢谢
2023-03-08 10:50:10
张艳老师：回复雪雪您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-03-08 11:04:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 欣慰的向日葵 发表的提问：
这个会计分录应该怎么做（城建 水利建设 教育附加 地方教育附加 印花税的完税证明）
借税金及附加贷应交税费－城建 水利建设 教育附加 地方教育附加 印花税
269楼
2023-03-08 10:22:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
老师你好！7-9月收入没有达到30万，由于报税人员失误申报了城市维护费、教育附加和个地方教育附加费，请问老师退回的附税款已进公司账户，具体会计分录怎么做？谢谢！
借税金及附加负数贷应交税费负数 借银存贷应交税费
270楼
2023-03-08 10:47:59
全部回复
蓝色多瑙河：回复郭老师 那么应交税费贷方怎么冲销？
2023-03-08 11:16:31
郭老师：回复蓝色多瑙河没有余额的 第一个分录借方余额 第二个贷方余额
2023-03-08 11:26:43
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料