漂亮的大侠：回复马老师 计提了，但是我还没有申报。

马老师：回复漂亮的大侠那就做 借应交税费--附加税 贷应交税费减免税 借应交税费减免税 贷营业外收入

漂亮的大侠：回复马老师 之前计提的分录不要动了，在做新的分录就可以是吗

马老师：回复漂亮的大侠是的 再月份做我写的这个分录

漂亮的大侠：回复马老师 好的，老师我在问一下，我就1月直接做你说的这个分录可以吗？不在二月做。

马老师：回复漂亮的大侠你也可以做在1月份月末的凭证里

漂亮的大侠：回复马老师 好的，谢谢老师

马老师：回复漂亮的大侠不客气的 麻烦给老师五星好评 谢谢

start：回复邹老师 季度销售额小于9万，增值税怎么做分录？

邹老师：回复start你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入

快乐幸福?：回复东老师 管理费用印花税怎么是贷方

快乐幸福?：回复东老师 我给你发的是结转的分录

东老师：回复快乐幸福?结转的时候在贷方的

快乐幸福?：回复东老师 那计提在哪里？

快乐幸福?：回复东老师 哪一比是计提印花税的？没有看到

东老师：回复快乐幸福?计提记入到税金及附加里面

快乐幸福?：回复东老师 我知道是计提到税金及附加，没有看到计提的那个分录

东老师：回复快乐幸福?你这个是结转损益的凭证。是不是全在别的凭证里面

快乐幸福?：回复东老师 你们这个税金及附加计提也没有印花税分录

东老师：回复快乐幸福?那可能是这个还是之前的还没更新

指尖的微笑：回复宋生老师 那我怎么调整呢？是红字冲销后做蓝字吗？

彼岸：回复邹老师 1怎么插入不了图片啊，，你看下没有地方教育及附加啊，应该填写那一行啊 减:营业成本 2 营业税金及附加 3 其中:消费税 4 营业税 5 城市维护建设税 6 资源税 7 土地增值税 8 城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税 9 教育费附加、矿产资源补偿费、排污费 10 销售费用 11 其中:商品维修费 12 广告费和业务宣传费 13 管理费用 14 其中:开办费 15 业务招待费 16 研究费用 17 财务费

邹老师：回复彼岸填写在营业税金及附加，不需要单独体现

小语：回复邹老师 水利建设基金了

邹老师：回复小语你好，也是一样的

小语：回复邹老师 水利建设基金计提的时候不是放管理费用吗？

邹老师：回复小语你好，从17年开始也是计入税金及附加了