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地方教育税金及附加会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ vivian 发表的提问：
计提营业税金及附加还需要每个分项都写明吗？可以直接借：营业税金及附加-税金 贷：应交税费-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加
写明细吧，比较清晰
196楼
2023-02-14 11:18:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 芳芳@fancy 发表的提问：
请问地方教育附加是计入管理费用还是税金及附加
你好，地方教育附加是通过 税金及附加科目核算
197楼
2023-02-14 11:47:14
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芳芳@fancy：回复邹老师 我也觉得是，结果我新来接手这个公司前任会计说有文件要计入管理费用，那么他以前计入管理费用的我要不要调账呢
2023-02-14 12:05:06
邹老师：回复芳芳@fancy你好，不需要调整，这个是通过税金及附加科目核算的
2023-02-14 12:15:33
芳芳@fancy：回复邹老师 那我也只能从明年开始计入税金及附加吧，这个年度不变，还是现在开始计入税金及附加
2023-02-14 12:27:57
邹老师：回复芳芳@fancy你好，需要把之前错误的计入管理费用的调整到税金及附加才是的
2023-02-14 12:48:38
芳芳@fancy：回复邹老师 那他前五年都是这么处理的
2023-02-14 13:14:21
芳芳@fancy：回复邹老师 我还得调整5年的吗
2023-02-14 13:28:09
邹老师：回复芳芳@fancy你好，是的，之前有错误需要做相应调整分录的
2023-02-14 13:42:58
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 巴图 发表的提问：
5403002税金及附加-城市维护建设费 65.01 支付税金 5403004税金及附加-地方教育费附加 26.01 支付税金 5403003税金及附加-教育费附加 39.01 支付税金 5403013税金及附加－增值税 1,300.25 支付税金 1001库存现金支付，老师麻烦问一下这个分录怎么处理，谢谢老师
呃呃，这个分录要先借税金及附加，贷应交税费，城建税，地方教育费，最后在应交税费，贷库存现金
198楼
2023-02-14 12:08:59
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巴图：回复王晶老师 老师哪税金及附加的其中增值税是要放消费税吗
2023-02-14 12:38:25
王晶老师：回复巴图都有的呢，如果增值税和消费税都要交的话
2023-02-14 12:49:22
巴图：回复王晶老师 老师我还是很困惑7月份增值税，在7月份申报6月份，申报了现金就付了税款，就增值税还是看不清楚分录怎么处理，谢谢老师在重新整理一遍
2023-02-14 13:02:03
王晶老师：回复巴图如果你每笔进、销货都及时记账， 如果以后销项大于进项+留抵，那么做如下分录： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷;应交税费-未交增值税 在下月初缴纳增值税之后，就 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-14 13:21:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Ll 发表的提问：
请问老师，城建税、教育附加、地方教育附加、水利、印花等税，哪些需要当月计提，另外计提与缴纳时的会计分录分别怎么做，不需计提直接缴纳到又怎么做会计分录，谢谢！
考试只有印花税不需要计提，别的都需要计提，实务中全部计提，借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费 贷银行
199楼
2023-02-15 11:07:08
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Ll：回复maize老师 应交税费的二级科目分别是什么呢
2023-02-15 11:37:58
maize老师：回复Ll城建税、教育附加、地方教育附加、水利、印花 明细是这个
2023-02-15 11:49:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
甲公司给施工方开增值说普票应该做哪些相应的会计分录，以及应交城建税和教育费和地方教育附加的会计分录
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加
200楼
2023-02-15 11:13:02
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ???? style???? 发表的提问：
印花税要计提吗，计提到 税金及附加还是印花税，还有地方教育费附加，教育费附加，城建税计提的完整分录是什么，麻烦老师耐心解答
1、需要计提的，分录为 借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税/教育费附加 /地方教育费附加
201楼
2023-02-15 11:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 茜茜 发表的提问：
利润表里的税金及附加的金额，是否就是填写这里所申报的三个附税的金额啊？城建税，教育费附加，地方教育费附加
你好，不完全是这三个税种，还包括消费税等税种
202楼
2023-02-16 10:21:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 嗨呀 发表的提问：
我公司2016年有一笔计提了税金及附加，借方是主营业务税金及附加700，贷方是应交税金一城建税350，教育费附加210，地方教育费附加140。现在2018年6月发现这一笔主营业务税金及附加少计提了30元，请问这笔分录怎么做，在2018年6月
你好， 借；以前年度损益调整 贷；应交税费30
203楼
2023-02-16 10:41:47
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嗨呀：回复邹老师 这样做分录对不，我补提了附加税0.51元
2023-02-16 10:57:07
邹老师：回复嗨呀你好，教育费附加，地方教育费附加应当通过应交税费核算，而不是其他应交款
2023-02-16 11:11:14
于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
老师，我有一家单位2019.3月和4月退回教育费附加和地方教育费附加，分录是借：银行存款，贷：税金及附加吗，还是借银行存款，借：税金及附加的负数，哪个分录正确
您好，这个第一笔分录是正确的。
204楼
2023-02-16 11:00:02
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
你好，杨老师，想问一个问题，我平时没有计提，我做教育费附加、地方教育附加。。。之类的税金，我直接这样做分录有问题吗？借：主营业务税金及附加-教育费附加，贷：银行存款
你好，杨老师可能不在，最好按照会计准则要求做账的呢，过度一下，接营业税金及附加，贷应交税费，附加税
205楼
2023-02-16 11:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 相信自己 发表的提问：
老师您好！企业收到退回去年的地方教育附加税怎么分录？谢谢老师
你好，这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费——地方教育费附加 借；应交税费——地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
206楼
2023-02-19 11:51:27
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相信自己：回复邹老师 老师您好！能不能进营业外收入？
2023-02-19 12:06:51
邹老师：回复相信自己你好，这个不属于营业外收入，应当冲销之前缴纳税款，计提税款的分录
2023-02-19 12:30:47
相信自己：回复邹老师 好的！谢谢老师
2023-02-19 12:55:35
邹老师：回复相信自己不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-19 13:13:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 淡然 发表的提问：
退回的教育附加与地方教育附加税全程分录怎么写
您好 借:税金及附加-教育费附加 借方红字 税金及附加-地方教育费附加 借方红字 贷:应交税费-教育费附加 贷方红字 应交税费-地方教育费附加 贷方红字 借：银行存款 借方蓝字 借：应交税费-教育费附加 借方红字 应交税费-地方教育费附加 借方红字
207楼
2023-02-19 12:12:28
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淡然：回复bamboo老师 接要怎么写呢？
2023-02-19 12:36:31
bamboo老师：回复淡然摘要可以写收到退回的教育附加与地方教育费附加
2023-02-19 12:51:08
淡然：回复bamboo老师 两笔都这么写
2023-02-19 13:08:05
bamboo老师：回复淡然前面一笔分录写冲销计提的附加税 第二笔写收到退回的教育附加与地方教育费附加
2023-02-19 13:35:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Bling. 发表的提问：
公司上个季度交了地方教育附加， 做账的时候发现我的金蝶软件没有应交税费-地方教育附加这个二级明细，也没有税金及附加-地方教育附加这个二级明细。我刚新增加的。那对应的利润表中的税金及附加的金额，要不要包含地方教育附加？
税金及附加可以不添加明细科目的 包含的
208楼
2023-02-19 12:38:34
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A会计学堂-张老师 发表的提问：
城市维护建设税，教育附加费，地方教育费附加和个人所得税还有增值税的缴纳，如果编制会计分录的话怎么编呐？它是要分开写吗？分别转到税金及附加里吗？
增值税和个人所得税，你看截图，附加税做借税金及附加 贷应交税费 缴纳做借应交税费 贷银行
209楼
2023-02-19 13:05:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 赵建新 发表的提问：
计提和缴纳增值税、城建税、教育附加税、地方教育附加，分录怎么做
借；税金及附加 贷；应交税费 增值税不需要计提
210楼
2023-02-19 13:15:00
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赵建新：回复邹老师 税金及附加明细该怎么做
2023-02-19 13:40:07
邹老师：回复赵建新税金及附加不需要做明细，应交税费科目下面才需要做明细
2023-02-19 14:04:56
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