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地方教育税金及附加会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
退地方教育经费，教育附加以及城市维护费该如何作分录?
你好，借银行存款，贷营业外收入
286楼
2023-03-13 10:41:58
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 吉祥 发表的提问：
增值税340，计算城建税7%、教育费附加3%，地方教育附加2%，和分录怎么写
借：主营业务税金及附加 340*0.12 贷：应交税金-城建税 340*0.07 应交税金----教育费340*0.03 应交税金----地方教育附340*0.02
287楼
2023-03-14 10:01:06
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 陈 发表的提问：
补交以前年度印花税、、城建税、地方教育附加、增值税教育附加等税款，怎么做会计分录？
金额一共是多少？
288楼
2023-03-14 10:26:21
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陈：回复方亮老师 老师，各种税额一共1万多。
2023-03-14 10:51:25
方亮老师：回复陈1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交印花税等 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、借：应交税费-应交印花税等 贷：银行存款
2023-03-14 11:15:13
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问：
小微企业季报时减免地方教育费附加和教育费附，会计分录怎么做
非常简单，什么也不要做。
289楼
2023-03-14 10:35:59
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爱宝宝：回复岳老师 计提也不用对吗
2023-03-14 11:03:04
岳老师：回复爱宝宝是的，直接不用计提。
2023-03-14 11:16:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
2016年22号文件 地方教育费附加放在哪个科目下面了？ 印花税在税金及附加下面 是不是就需要计提了？ 印花税还是按照之前的直接计入管理费用可不可以？
你好，计入税金及附加核算了 是的 印花税也是计入税金及附加核算
290楼
2023-03-15 09:44:00
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江南小小灰：回复邹老师 计提分录是 借：税金及附加-印花税 贷：应交税费-印花税 ？？、 这样做对吗/
2023-03-15 10:03:10
邹老师：回复江南小小灰你好，是的
2023-03-15 10:15:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，地方教育费附加是记入管理费用，还是税金及附加，会计分录怎么做？还有印花税我们以前交接的会计做到管理费用的，是否有问题？
你好 地方教育费附加 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—地方教育费附加。 印花税 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款 之前会计处理是有错误的 
291楼
2023-03-15 10:13:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 百川 发表的提问：
老师好： 月销售不超过10万元，免征教育费附加和地方地方费附加，正常计提教育费后，还要做： 借：税金及附加（减免的教育费附加和地方教育费附加） 贷：营业外收入 还是在下个月交费时做： 借：未交增值税 应交税费--教育费附加 、地方教育附加 贷：银行存款 营业外收入 谢谢
你好，附加税减免的不用计提，所以也不存在转入营业外收入
292楼
2023-03-15 10:26:51
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百川：回复徐阿富老师 老师好，不用计提，这个说法有没有什么依据呢？
2023-03-15 10:41:16
徐阿富老师：回复百川你好，增值税是价外税，减免了是收入，附加税是价内税，减免了是减少支出不存在是收入是，就像职工请假扣工资一样，扣的工资不是企业增加收入，而是减少支出
2023-03-15 10:57:10
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 吴敏君 发表的提问：
计提，借：税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 借：应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 贷：银行存款。 结转是用不用结转到本年利润
你好，税金及附加要结转到本年利润
293楼
2023-03-15 10:35:59
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吴敏君：回复徐阿富老师 好的。
2023-03-15 10:53:35
徐阿富老师：回复吴敏君嗯，祝你工作顺利，请为我五星评价谢谢
2023-03-15 11:10:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 张玲 发表的提问：
@刘倩老师，销售一笔业务就要计提税金及附加吗？ 借，税金及附加 贷，城市维护建设税 贷，地方教育费附加 贷，教育费附加
你好，不是销售一笔就做一笔这个分录 而是月末或季度末月，根据实际需要缴纳的附加税金额做这个计提分录
294楼
2023-03-16 09:30:45
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张玲：回复邹老师 自开普票也要这样做吗？
2023-03-16 10:02:19
张玲：回复邹老师 小规模纳税人
2023-03-16 10:21:56
邹老师：回复张玲你好，自开普通发票的金额是？
2023-03-16 10:33:18
张玲：回复邹老师 假如100
2023-03-16 10:46:09
邹老师：回复张玲你好，这种情况是免征增值税，附加税 附加税免征了就不用计提的
2023-03-16 11:08:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 叶子 发表的提问：
小规模纳税人季度申报增值附加，系统自动减半征收了城市维护建设费，减免了教育附加和地方教育附加，做会计分录时还需不需要计提减免的教育附加和地方教育附加
您好 做会计分录时不需要计提减免的教育附加和地方教育附加
295楼
2023-03-16 09:51:55
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杭州GT 发表的提问：
老师：教育附加费、地方教育附加，会计分录里是记在其他应交款科目，还是应交税费的科目里？
这个是 做应交税费下面核算
296楼
2023-03-16 10:11:42
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杭州GT：回复maize老师 老。师，这是什么时候开始的？以前是做在其他应交款里的
2023-03-16 10:36:27
杭州GT：回复maize老师 老。师，这是什么时候开始的？以前是做在其他应交款里的
2023-03-16 11:01:03
maize老师：回复杭州GT你用小企业会计准则和企业会计准则就开始做应交税费，你们用企业会计制度吧？
2023-03-16 11:13:44
杭州GT：回复maize老师 小规模企业是不是用小企业会计准则
2023-03-16 11:36:58
maize老师：回复杭州GT不一定，主要看你们选择那个
2023-03-16 11:52:11
杭州GT：回复maize老师 谢谢，知道了
2023-03-16 12:14:00
杭州GT：回复maize老师 老师，教育附加费、地方教育附加减免掉的话，这种减免额要不要填到有些免税申报表上？要填上去的话，填到哪个免税申报上？
2023-03-16 12:26:09
maize老师：回复杭州GT还是填写在原来的之前那个表上面就可以，减免文件选择财税2016.12
2023-03-16 12:45:26
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 大大大妞 发表的提问：
将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。减免的教育附件会计分录怎么做
减免的教育费附加按原分录负数冲回。
297楼
2023-03-16 10:32:59
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大大大妞：回复方老师 正确计提会计分录是什么样的，直接只计提一个城建税吗
2023-03-16 10:51:16
方老师：回复大大大妞计提时借税金及附加贷应交税费-城建税 —教育费附加 —地方教育费附加 教育费附加季度不用缴纳时 借税金及附加 负数贷应交税费—教育费附加 —地方教育费附加 负数
2023-03-16 11:20:08
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 小脾气 发表的提问：
财税〔2016〕12号将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本月月销售额没有超过10万元，月末计提税收会计分录应该怎么写啊？
免交的附加不需要会计处理和分录
298楼
2023-03-19 11:47:42
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ✨馨嘫?亭✨ 发表的提问：
购进货物，借:库存商品、贷:应付账款，其中应付账款包括价款和增值税款，那这个增值税款对应的附加税(即城建税、教育费附加及地方教育费附加)也是由买方付给税务局计入税金及附加吗
附加税是销售方根据实际应缴的增值税计算出来的
299楼
2023-03-19 12:04:57
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✨馨嘫?亭✨：回复辜老师 那就是由销售方缴纳的，是吧？专票可以抵扣，这是3%的普票，那就是价和增值税价税合计金额计入成本，是应付账款，而其增值税附加税由销售方缴纳的，是吗
2023-03-19 12:33:41
辜老师：回复✨馨嘫?亭✨是的，你的理解是对的
2023-03-19 12:59:26
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 小陈陈 发表的提问：
老师，你好，我想问一下，计提增值税的附征税，借，营业税金及附加，贷，应交税费―应交教育费附加，其他应交款―教育费附加，其他应交款―地方教育费附加，对吗

其他应交款不用了，并入应交税费     

300楼
2023-03-19 12:32:59
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