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地方教育税金及附加会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 粗心的小伙 发表的提问：
您好，2019年税务局退回2017年度教育费附加和地方教育费附加，怎样做会计分录
借：银行存款 贷：营业外收入
181楼
2023-02-09 11:38:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 永不言弃 发表的提问：
您好！我上月收入不到10万，当时计提并申报缴纳了教育费附加及地方教育费附加，本月被退回了，会计分录如何做？
你好，做一笔红冲分录，就行
182楼
2023-02-10 10:20:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
老师现在不是地税有减免的政策吗，那教育费附加，地方教育费附加什么的怎么做会计分录呢，麻烦老师写一下
如果减免了就不用做计提的分录 如果不减免，按平时计提的分录处理 借；营业税金及附加 贷；应交税费-教育费附加，地方教育费附加
183楼
2023-02-10 10:36:47
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妈妈爱菠菜：回复邹老师 老师，减免的部分不需要做到营业外收入吗，就直接不做处理？
2023-02-10 10:52:55
邹老师：回复妈妈爱菠菜不用做计提，计提了也是要冲销营业税金及附加
2023-02-10 11:03:31
妈妈爱菠菜：回复邹老师 就是符合政策的减免就无需做会计上的处理，这样理解对吗
2023-02-10 11:19:27
邹老师：回复妈妈爱菠菜是的
2023-02-10 11:41:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 阳光的大米 发表的提问：
城建税及附加指的就是教育费附加及地方教育费附加吗？考试中会明确指出吗
 对的 正常的会直接写附加税 不会写城建税及附加
184楼
2023-02-10 10:53:25
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阳光的大米：回复郭老师 好的老师
2023-02-10 11:16:39
郭老师：回复阳光的大米不用客气 节日快乐
2023-02-10 11:46:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 穆穆???????? 发表的提问：
税务退还税金怎么做分录？退还的教育费附加和地方教育费附加
你好，是退回今年缴纳的，还是以前年度缴纳的
185楼
2023-02-10 11:18:48
全部回复
穆穆????????：回复邹老师 今年1月份的
2023-02-10 11:35:08
邹老师：回复穆穆????????你好，借；银行存款，贷； 应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；税金及附加
2023-02-10 11:51:43
穆穆????????：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-10 12:07:29
邹老师：回复穆穆????????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-10 12:34:49
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 曼媛 发表的提问：
计提城建税和教育费附加、地方性教育费附加分录可否这么做：借：应交税金-应交城建税 教育费附加 地方性教育费附加 贷：银行存款 （这个三个能否都入应交税金科目呢？）
计提借税金及附加贷借：应交税金-应交城建税 教育费附加 地方教育费附加
186楼
2023-02-10 11:35:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 竹影 发表的提问：
月销量额不到10万元，交了教育费附加和地方教育附加，国库已退回，请问如何做会计分录？
你好，这个直接红冲就可以了
187楼
2023-02-12 12:32:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ vivi 发表的提问：
报利润表，税金及附加-13.10，教育费附加-6.55，地方教育费-4.37，水利基金-2.81，教育费和地方教育费，填写在哪一栏？
教育附加有单独填写的，地方教育没有的不填写，只需要填写税金及附加里面
188楼
2023-02-12 12:43:30
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
七日，缴纳上月增值税，所得税，城建税，教育费附加和地方教育经费附加，会计分录
借应交税费-应交增值税 -应交企业所得税 -城市维护建设费 -教育费附加 -地方教育附加 贷银行存款
189楼
2023-02-12 12:54:31
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小白 发表的提问：
老师请问 税金及附加 是包含城市教育维护费 教育费附加及地方教育费附加么 ？计提的话是根据本月需交增值税计算计提的么？凭证后单据都附什么呢？
城建税、教育附加和地方教育附加做账是计入税金及附加科目的。 计提的话是根据本月需交增值税计算计提的。 凭证附件你用表格自己做一个打印出来就行
190楼
2023-02-12 13:18:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 春天的花儿 发表的提问：
老师，税金及附加是不是只包括城建税、教育费附加、地方教育费附加，印花税、水利基金不属于税金及附加吧？
你好，水利基金也是通过税金及附加科目核算的
191楼
2023-02-13 10:44:14
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春天的花儿：回复邹老师 印花税计入管理费用吗？
2023-02-13 10:56:19
春天的花儿：回复邹老师 印花税和水利基金可需要计提？
2023-02-13 11:10:11
邹老师：回复春天的花儿你好，印花税通过税金及附加核算 印花税不需要计提，水利基金需要计提的
2023-02-13 11:25:33
春天的花儿：回复邹老师 哦，那就是水利基金和印花税都可以通过税金及附加核算了？
2023-02-13 11:44:25
邹老师：回复春天的花儿你好，是的，是这样的
2023-02-13 12:06:04
春天的花儿：回复邹老师 老师，想问下建筑公司转账到法人账户，写的是发放工人工资，写分录：借：预付账款 贷：银行存款 等真正确认时再计入主营成本，做分录借：主营成本 贷：预付账款，这样处理可以吗？
2023-02-13 12:16:26
邹老师：回复春天的花儿你好，转到个人账户，借方是其他应收款，而不是预付账款的
2023-02-13 12:39:53
春天的花儿：回复邹老师 后面确认工资，做分录借：主营成本 贷：其他应收款吗？
2023-02-13 12:56:41
邹老师：回复春天的花儿你好 计提工资，借；工程施工——合同成本，贷；应付职工薪酬 发放工资，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款 结转成本，借；主营业务成本，贷；工程施工——合同成本
2023-02-13 13:08:02
春天的花儿：回复邹老师 转账到法人账户备注写的发放工人工资也是挂其他应收款，对吧？
2023-02-13 13:25:22
春天的花儿：回复邹老师 银行回单备注的
2023-02-13 13:39:37
邹老师：回复春天的花儿你好，是的，转到个人账户是需要通过其他应收款科目核算的
2023-02-13 14:05:59
春天的花儿：回复邹老师 老师，就是有小规模公司19年1月交的附加税中的教育费附加，季度收入未超30万的，6月退税了，我应做：借：银行存款 贷：应交税费——应交教育费附加/地方教育费附加，我还要把这个贷方的应交税费转入营业外收入吗？
2023-02-13 14:19:35
邹老师：回复春天的花儿你好，还需要做这个分录 借；应交税费——应交教育费附加/地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-02-13 14:46:41
春天的花儿：回复邹老师 不是去年的，就是今年的退税。可需要做这个分录：借：应交税费——应交教育费附加/地方教育费附加 贷：营业外收入
2023-02-13 15:12:32
邹老师：回复春天的花儿你好，19年1月交的，这个不是缴纳2018年第四季度的税款？
2023-02-13 15:42:26
春天的花儿：回复邹老师 说错了，是4月份交的第一季度代开专票的
2023-02-13 16:03:10
邹老师：回复春天的花儿你好 那退回就是这样做分录 借；以后存款，贷；应交税费——应交教育费附加/地方教育费附加 借；应交税费——应交教育费附加/地方教育费附加，贷；税金及附加
2023-02-13 16:25:05
春天的花儿：回复邹老师 这个跟小规模季度不超30万，增值税减免分录不同，是吧？增值税减免的是借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入(税费减免)
2023-02-13 16:53:21
邹老师：回复春天的花儿你好，增值税减免是这样做分录 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2023-02-13 17:12:44
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陆 发表的提问：
请问下印花税的计提入哪个科目，税率是多少 城建税、教育费 附加和地方教育费附加计提是用税金及附加吗
您好，这个进入到税金及附加里面的。
192楼
2023-02-13 10:51:54
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 优美的小甜瓜 发表的提问：
老师好，请问，我公司申请代开专票时除交增值税外，城建税、教育费附加、地方教育附加减半征收并已经缴纳，我在月底提综合税时是按开票金额提还是按实际缴纳的综合税提？怎么做会计分录？谢谢
月底按你应该缴纳的计提，增值税不用计提，直接缴纳 借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/地方教育
193楼
2023-02-13 11:19:45
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 狂野的胡萝卜 发表的提问：
那免征的教育费附加 地方教育附加 怎么做账务处理？会计分录怎么写
你是啥情况免征你可以说下吗？
194楼
2023-02-13 11:29:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wenna619 发表的提问：
一般纳税人教育费附加 地方教育附加 有减免 怎么计提分录
按这个减免后实际需要交去计提，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
195楼
2023-02-14 11:07:59
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maize老师：回复wenna619这个减免部分可以不用做了
2023-02-14 11:34:26
wenna619：回复maize老师 老师。麻烦讲清楚点 应交增值税192.81元。 城市维护建设税9.64元 教育费附加及地方教育费附加。原本是5.78 跟3.86 那现在教育费附加及地方教育费附加是0 计提的分录。分开写一下好吗
2023-02-14 11:58:08
maize老师：回复wenna619借应交税费 未交增值税192.81，贷银行192.81，借税金及附加，城建税，9.64贷应交税费城建税，9.64借应交税费城建税，9.64贷银行，9.64
2023-02-14 12:22:24
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