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地方教育税金及附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ hqy 发表的提问：
计提附加税，其中有教育费附加及地方教育附加属于减免性质的，还需要做会计分录吗？
你好，减免了就不用做计提分录的
16楼
2022-12-09 07:31:05
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hqy：回复邹老师 那如果在不知道减免前已经做了计提，那是直接冲回来还是做营业外收入处理？
2022-12-09 07:53:07
邹老师：回复 hqy你好，把计提的分录冲销就是了
2022-12-09 08:08:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
企业自查补缴上年度城建税、教育费附加、地方教育费附加以及滞纳金怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——城建税、教育费附加、地方教育费附加 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
17楼
2022-12-09 08:43:11
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左手的温暖：回复邹老师 城建税、教育费附加、地方教育费附加不用计提吗？不用通过以前年度损益调整吗
2022-12-09 09:05:58
邹老师：回复左手的温暖你好，没有计提，就需要补计提，补计提借方是以前年度损益调整
2022-12-09 09:22:54
左手的温暖：回复邹老师 滞纳金是不用通过以前年度损益调整 结转到利润分配-未分配利润里是吗？
2022-12-09 09:49:15
邹老师：回复左手的温暖你好，不需要，滞纳金直接计入营业外支出核算的
2022-12-09 10:00:44
左手的温暖：回复邹老师 我想问一下，补缴上年的印花税和工会经费怎么做会计分录？
2022-12-09 10:20:53
邹老师：回复左手的温暖你好 印花税，借；以前年度损益调整，贷；银行存款 工会经费 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
2022-12-09 10:31:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
计提个税，城建税，教育附加，地方教育附加的会计分录
个税不计提 发工资的时候代扣代缴 附加税计提借方税金及附加贷方应交税费 借方应交税费贷方银行
18楼
2022-12-09 10:09:02
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峥嵘岁月：回复meizi老师 个税的会计分录怎么做
2022-12-09 10:23:12
峥嵘岁月：回复meizi老师 工资只要计提应付职工薪酬和社保是吗
2022-12-09 10:35:11
meizi老师：回复峥嵘岁月1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  参考这个分录
2022-12-09 11:03:16
峥嵘岁月：回复meizi老师 我的理解是计提工资时，个税和工资合在一起，发放时分开一部分是工资，一部分是应交个税这样理解对吗
2022-12-09 11:27:33
meizi老师：回复峥嵘岁月计提就是应发工资数 是的
2022-12-09 11:56:43
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ （阿芙）稚念 发表的提问：
地方教育附加一计提，在金蝶系统里面，报表就不平了，是怎么回事分录，借：税金及附加—地方教育附加 贷：应交税费—地方教育附加 一做进去就不平了
税金及附加—地方教育附加 不需要设置二级明细
19楼
2022-12-09 11:08:50
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 何群 发表的提问：
城建税，教育费附加及地方教育费附加，水利基金怎么做分录?
您好 城建税，教育费附加及地方教育费附加 水利基金 计入税金及附加科目
20楼
2022-12-09 12:08:59
全部回复
何群：回复bamboo老师 百度上查计入应交税费，只有水利基金计入税金及附
2022-12-09 12:31:40
bamboo老师：回复何群借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 税金及附加——水利基金 贷：应交税费——应交城市建设维护费 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 应届生税费——水利基金
2022-12-09 12:48:31
何群：回复bamboo老师 作账财务软件里只有应交
2022-12-09 13:08:36
何群：回复bamboo老师 好的，谢谢您老师
2022-12-09 13:21:43
bamboo老师：回复何群不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2022-12-09 13:49:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿真 发表的提问：
地税直接减免的水利基金及地方教育费附加用不用作会计分录
你好！不用交就不用做分录。也不用计提。
21楼
2022-12-09 13:39:42
全部回复
阿真：回复宋生老师 老师个税申报表中的收入是写扣了保险后金额还是没扣保险的金额。另外有的老师说不交的税费应转营业外收入中的减免税款，
2022-12-09 14:00:05
宋生老师：回复阿真您好！个税申报的时候，先填没扣的，然后有一列是填扣的保险的金额。 你可以不计提，或者计提了转入营业外收入
2022-12-09 14:19:35
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
我们单位上个月计提教育费附加和地方教育费附加，借：主营业务税金及附加，贷：其他应交款-教育费附加，这个月地税系统显示税收减免，怎样做会计分录
借：其他应交款-教育费附加 贷:营业外收入--补贴收入
22楼
2022-12-09 13:55:17
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小韩- 发表的提问：
教育费附加和地方教育费附加退税咋做会计分录
计入营业外收入-减免税额。
23楼
2022-12-09 14:09:37
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小花 发表的提问：
老师好现在附加税的税率是多少 城建3.5% 教育附加1.5% 地方教育附加1 % 对吗 假如增值税是2000 那城建税=3.5%*2000=70 教育附加=1.5%*=30 地方教育附加=1%*2000=20 借：税金及附加-城建70 税金及附加-教育附加30 税金及附加-地方教育附加20 贷：应交税费-城建70 教育附加30 地方教育附加20
你好，税金及附加不需要分明细 借，税金及附加110 贷：应交税费-城建70 教育附加30 地方教育附加20
24楼
2022-12-09 14:32:25
全部回复
小花：回复立红老师 老师现在的附加税税率我写的对吗
2022-12-09 14:50:49
立红老师：回复小花你好，您这个是减半征收，是对的。
2022-12-09 15:02:28
小花：回复立红老师 好的 减半的那部分不用计提在转到营业外收入吧
2022-12-09 15:27:33
立红老师：回复小花你好，是的，减半部分不需要计提的。
2022-12-09 15:45:59
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 静醉梧桐 发表的提问：
收到税局退税，请问可以这样做分录吗？1.借：银行存款 30 贷：应交税费-教育费附加及地方教育费附加 30 2.借：营业税金及附加-30 贷：应交税费-教育费附加及地方教育费附加-30
当年的可以这么做的
25楼
2022-12-09 14:59:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
借：税金及附加— 城建税 教育费附加 地方教育费附加 印花税 贷：应交税费 借：税金及附加 贷：应交税费— 城建税 教育费附加 地方教育费附加 印花税 贷：应交税费 老师这两个分录哪个正确
借：税金及附加— 城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 税金及附加-印花税 贷：应交税费 实务中是这样，你要是说考试，印花税不计提，应交税费是不包括印花税
26楼
2022-12-11 15:00:45
全部回复
羞涩的云朵：回复maize老师 那缴费时，借;应交税费---城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 税金及附加-印花税 贷：银行存款这样不是税金种类都在借，冲不掉吧
2022-12-11 15:16:02
maize老师：回复羞涩的云朵不是，缴费做借应交税费---城建税 -教育费附加 ，-地方教育费附加  -印花税  贷银行， 缴纳不需要再通过税金及附加了
2022-12-11 15:39:11
羞涩的云朵：回复maize老师 这样可以嘛谢谢老师
2022-12-11 15:51:53
maize老师：回复羞涩的云朵是的，这个写没有问题，这个
2022-12-11 16:04:41
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 刘金霞 发表的提问：
老师你好！税金及附加分录怎么写啊！借税金及附加，贷应交税费—地方教育附加，教育附加，城市维护建设吗？
你好，没错，就是这么做的。
27楼
2022-12-11 15:06:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 糖果妹 发表的提问：
老师好，上一年度的企业教育费附加及地方教育费附加多缴退税怎么做会计分录？
你好，借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
28楼
2022-12-11 15:18:40
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小慧 发表的提问：
应交税费-应交城市维护建设税和教育费附加.地方教育费附加是不是要计提,计提分录为：借：税金及附加　贷：应交税费-应交城市维护建设税．教育费附加．地方教育费附加
你好 是的 计提分录是对的
29楼
2022-12-11 15:35:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Cute 发表的提问：
本月的城建税，教育费度假，地方教育费附加，需要计提吗？借:税金及附加，贷:城建税，教育费附加，地方教育费附加
你需要交增值税么，需要交附加税就需要计提
30楼
2022-12-12 13:24:40
全部回复
Cute：回复maize老师 要交增值税
2022-12-12 13:36:29
maize老师：回复Cute那就需要计提，借:税金及附加，贷:城建税，教育费附加，地方教育费附加
2022-12-12 13:59:22
Cute：回复maize老师 但是我计提的和实缴的不一样。什么情况下会不一样呢？
2022-12-12 14:18:41
maize老师：回复Cute多了还是少了，你这个是啥情况
2022-12-12 14:43:54
Cute：回复maize老师
2022-12-12 15:10:23
Cute：回复maize老师 这是根据2月增值税计提的城建税，教育费附加
2022-12-12 15:28:25
Cute：回复maize老师 地方教育费附加
2022-12-12 15:45:54
Cute：回复maize老师
2022-12-12 16:08:33
Cute：回复maize老师 实际只缴了这么多
2022-12-12 16:34:52
maize老师：回复Cute减免不需要交你转营业外收入就可以
2022-12-12 16:46:40
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