晓海老师：回复小澍你好！计提时： 借：主营业务税金及附加 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费——应交城市维护建设税 其他应交款——教育费附加 ——地方教育费附加 2、结转时、缴纳时： 贷： 借：应交税费——应交城市维护建设税 其他应交款——教育费附加 ——地方教育费附加 贷：银行存款 31 应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 借：营业税金及附加 贷借 增值税是价外税，通过往来账户核算 其他的税费为价内税，发生价内税计入损益类账户--营业税金及附加 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费——应交城市维护建设税 其他应交款——教育费附加 -----地方教育费附加

善良的❤️：回复文文老师 那这个表只填教育费附加，地方教育费附加就飞走了！那这样的话，税金及附加下面的“其中项之和”不一定等于“税金及附加”总额了

文文老师：回复善良的❤️不要求相等啊，其中表示只是部分

简单：回复邹老师 是利润表中有个教育费附加

邹老师：回复简单你好，能提供一下图片？ 有的地方税局网站给的利润表税金及附加下面有教育费附加，这个只是指的教育费附加，不包括地方教育费附加的

梦怡：回复邹老师 老师怎么说计入管理费用

邹老师：回复梦怡你好，地方教育费附加计入税金及附加核算的

࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复maize老师 没明白，明细数字加起来怎么会不等呢

maize老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐不是需要等，这个只是列举部分，还有不在这个表上面所以才不等，没有说税金及附加必须等于这个申报下面之和，

归零：回复答疑苏老师 哦哦，好的

答疑苏老师：回复归零祝同学工作顺利哦

Z 'yoko：回复张艳老师 我们是建筑安装公司，预缴前计提了的，计入了税金及附加里。那么在缴纳剩余时，也要先计提，计入税金及附加里，再付款对吗？

张艳老师：回复Z 'yoko是的

PS33：回复汤贵彬老师 本期只有城建税，教育费附加，那就把这两项数据总和填进去？另外一个地方教育附加，不填写吗？

PS33：回复汤贵彬老师 地方教育附加，不算入这个税金及附加里吗？

PS33：回复汤贵彬老师 老师，你看下

汤贵彬老师：回复PS33教育附加包括地方附加

价值观：回复王瑞老师 老师利润表中“教育费附加 、矿产资源补偿费、排污费”这项就不包括地方教育费附加费，教育费附加和地方教育费附加分开设明细更准确是吧

王瑞老师：回复价值观利润表中有单独这个项目吗？

价值观：回复王瑞老师 利润表没有地方教育费附加

王瑞老师：回复价值观您好，在利润表那一项里加上地方教育费附加，或记账时记到一起

价值观：回复王瑞老师 老师，如果记账时记在一起，是不是就不用增设地方教育费附加

王瑞老师：回复价值观如果记到一起就不用重新增加明细了