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地方教育税金及附加会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
公司核定征收“教育费附加”及“地方教育费附加”，应该怎么计算及分录？
您好！借税金及附加，贷应交税费应交教育费附加等。这个是看核定的增值税的金额来算的
31楼
2022-12-12 13:50:17
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陈洋：回复宋生老师 我是想问，两项是分着记录吧，如： 借：税金及附加， 贷：应交税费－应交教育费附加（3%） 应交税费－应交地方教育费附加（1%） 请您看一下分录和比率都对吗？
2022-12-12 14:25:59
宋生老师：回复陈洋您好！教育费附加是对的，地方这个每个地方税率不同
2022-12-12 14:53:18
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，您好 地方教育费附加 以及 教育费附加也计入税金及附加吗 ？
您好，同学，是的，您的理解正确。
32楼
2022-12-12 14:12:01
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
31日，计提城建税，教育附加，地方教育附加，地方水利基金。分录怎么写。
你好！ 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加 ——应交地方教育附加 ——应交地方水利基金
33楼
2022-12-12 14:26:59
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 灵巧的花瓣 发表的提问：
2020年计提税金及附加和印花税、城建税、教育税、地方教育，2022年才缴纳的税费，会计分录怎么做
你好，计提 借税金及附加 贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加/ 印花税 缴纳 借:应交税费--应交城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育费附加 应交税费--地方水利建设基金 贷:银行存款
34楼
2022-12-13 13:12:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 虎爷 发表的提问：
现在18年最新计提税金及附加的科目涉及的科目除了城建税 教育费附加 地方教育费附加还有哪些
你好，消费税，资源税，印花税，车船税，文化事业建设费等等
35楼
2022-12-13 13:22:53
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虎爷：回复郭老师 根据增值税计算的科目具体有哪些 我记得以前好像是城建税 教育费附加 地方交易费附加 还有个排污费
2022-12-13 13:35:24
郭老师：回复虎爷你好，城建税，教育附加和地方教育根据增值税来交，排污费这个一般是按照污染物排放量来交的。
2022-12-13 14:05:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 程程342 发表的提问：
做的计提附加税（城建税，教育附加，地方教育附加）的会计分录，怎么在财务报表中体现，就是税金及附加科目的金额填在表哪里
您好，填写到利润表的税金及附加项目，资产负债表的，应交税费，以及未分配利润项目里。
36楼
2022-12-13 13:47:20
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程程342：回复王雁鸣老师 我们公司是非营利性的民办学校，利润表是这样的，我要填在哪里呀！
2022-12-13 14:11:09
王雁鸣老师：回复程程342您好，填写到其他费用行。
2022-12-13 14:21:49
程程342：回复王雁鸣老师 好的谢谢
2022-12-13 14:34:24
王雁鸣老师：回复程程342您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-13 14:57:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 好好妈妈 发表的提问：
：计提本月增值税及城建税、教育费附加和地方教育附加 的分录怎么列？
您好，计提增值税分录，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。计提附加税分录，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，教育费附加，地方教育附加费。
37楼
2022-12-13 14:06:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
老师，到月底要计提附加税吗，教育费附加税和地方教育附加税怎么计分录，月底还要结转到营业税金及附加吗
你好，如果有应纳附加税需要计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-教育费附加税和地方教育附加
38楼
2022-12-13 14:24:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ Ting*^ω^* 发表的提问：
老师好，计提税金及附加时，税金及附加科目设置二级科目还是应交税费科目设置二级科目？还是两个都设置？（城建税、教育费附加、地方教育费附加）
您好 税金及附加 应交税费科目都设置二级科目
39楼
2022-12-14 14:02:26
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 风趣的未来 发表的提问：
您好，退地税教育税费附加和地方教育付附加怎么做会计分录，怎么做结转分录
你好，收到退税 借：银行存款 贷：应交税费-教育费附加/地方教育附加 结转 借：应交税费-教育费附加/地方教育附加 贷：营业务收入-减免税
40楼
2022-12-14 14:16:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 春天的花儿 发表的提问：
老师，退回附加税这样做分录  借；银行存款，贷；应交税费——应交教育费附加/地方教育费附加 再做分录：借；应交税费——应交教育费附加/地方教育费附加，贷；税金及附加，这个分录摘要怎么写？
你好！是的。摘要1，收到退回X月份附加税。 2冲减X月XX号凭证计提的附加税
41楼
2022-12-14 14:23:58
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春天的花儿：回复宋生老师 老师这个税金及附加可要做借方负数呢？就像做利息收入分录那样
2022-12-14 14:38:03
宋生老师：回复春天的花儿你好！不用，因为你做了这2步之后，就会平了。
2022-12-14 14:59:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 柳宏 发表的提问：
小规模企业，8月份已经计提了，教育附加及地方教育附加。报税没有扣除，只是扣了城建税。要是不扣除如何分录处理？借：税金及附加 120 贷：应交税金-城市维护建设税 70 教育费附加 30 地方教育附加 20。
您好，做红字全额冲销即可。借，税金及附加，负数50，贷，应交税费-应交教育费附加，负数30，地方教育附加费，负数20。
42楼
2022-12-15 13:56:37
全部回复
柳宏：回复王雁鸣老师 好的，谢谢王老师！
2022-12-15 14:15:44
王雁鸣老师：回复柳宏您好，不客气。
2022-12-15 14:26:09
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 淡色阳光╯▂╰ 发表的提问：
老师，营业税金及附加在账页上登帐怎样登？就像 借：主营业务税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时：借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款 这个分录，在多栏账 营业税金及附加账页 登 主营业务税金及附加 之后缴纳的时候再 登教育附加，城建，地方教育附加 ，这样对吗
对的，~~~~~~~~~~~~~
43楼
2022-12-15 14:26:22
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淡色阳光╯▂╰：回复益馨 老师，还有一个问题一直很模糊，，现金日记账和银行帐余额栏是累计余额，，那三栏，多栏，数量金额，还有应交税费 的余额栏 的数字 是那一行的余额 还是累计的余额
2022-12-15 14:57:35
益馨：回复淡色阳光╯▂╰余额的计算方法都是一样的~~~~~~~~~
2022-12-15 15:13:49
淡色阳光╯▂╰：回复益馨 老师，那么那个余额是从上往下累计的吗
2022-12-15 15:40:44
益馨：回复淡色阳光╯▂╰如果期初有余额，本期余额=期初+增加-减少，累计数是加上余额，注意余额方向，期末=借方-贷方或贷方-借方，注意账户性质
2022-12-15 15:58:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雪花 发表的提问：
退回来本年度的教育费附加和地方教育费附加，怎么做会计分录，退回来以前年度的教育费附加和地方教育费附加，怎么做会计分录
借银行 贷应交税费，本年做借税金及附加 负数 贷应交税费 负数，以前年度，借应交税费 贷以前年度损益调整
44楼
2022-12-15 14:53:31
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雪花：回复maize老师 老师，不是很懂，能不能写详细
2022-12-15 15:04:32
maize老师：回复雪花借银行 贷应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加，本年做借税金及附加 负数 贷-应交教育费附加/应交地方教育费附加应交税费 负数， 以前年度，借银行 贷应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加 借应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加 贷，以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
2022-12-15 15:18:43
雪花：回复maize老师 老师，以前年度会计分录是不是都是正数
2022-12-15 15:42:59
maize老师：回复雪花，以前年度会计分录是不是都是正数 是
2022-12-15 16:05:23
雪花：回复maize老师 老师，本年度退教育费附加和地方教育费附加，借：银行存款，贷：应交税费—教育费附加和地方教育费附加，为借方红字可以不
2022-12-15 16:17:06
maize老师：回复雪花这个税金及附加这个是损益科目，为财务报表取数，才做借方，不做贷方
2022-12-15 16:45:41
雪花：回复maize老师 借方红字和贷方红字是什么意思
2022-12-15 17:15:17
maize老师：回复雪花做借税金及附加 负数 贷-应交教育费附加/应交地方教育费附加应交税费 负数， 这个是为配合这个借方损益科目负数，应交税费可以做贷方负数，税金及附加不能做贷方
2022-12-15 17:40:05
会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 微心情 发表的提问：
交了的城建税，教育费附加及地方教育费附加，怎么写分录
借 应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育附加费 应交税费-应交地方教育附加费 贷银行存款
45楼
2022-12-15 15:12:53
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