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地方教育税金及附加会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A懒人 发表的提问：
老师，10万以下免两个附加税，税务局退回，多缴地方教附加及教育附加的会计分录如何做？
现在做借银行贷应交税费，借应交税费贷营业外收入
61楼
2022-12-21 12:22:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ rctcm9 发表的提问：
退回来的教育附加费，地方教育附加费，怎么做会计分录
你好，是退回今年缴纳的，还是以前年度缴纳的教育附加费，地方教育附加费？
62楼
2022-12-21 12:52:58
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rctcm9：回复邹老师 2018.10到2018.12月的
2022-12-21 13:08:22
邹老师：回复rctcm9你好，退回以前年度的这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2022-12-21 13:34:23
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 大意的季节 发表的提问：
老师，退上年度的教育附加和地方教育附加的会计分录怎么做？
学员你好，借银行存款 贷；其他收益
63楼
2022-12-21 13:11:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
老师！计提税金及附加，我看老会计是借：主营业务税金及附加，贷：应交税金—城市维护建设税，贷：其他应交款—教育费附加，贷：其他应交款—地方教育费附加，这样的分录对吗
您好，分录是不正确的
64楼
2022-12-22 12:13:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
那计提税金的分录是 借主营业务税金及附加 贷应交增值税-销项 贷：城建税 贷： 教育附加 贷： 地方教育附加，这样对吗？
增值税是不用计提的 借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加，地方教育费附加
65楼
2022-12-22 12:41:27
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闪耀：回复邹老师 老师好，增值税不用计提，是不是开发票的时候，月底到税务局清盘时交吗？单位还没有开始开增值税发票，谢谢
2022-12-22 13:01:18
邹老师：回复闪耀房地产企业可能会被要求预缴增值税
2022-12-22 13:27:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 郑海燕 发表的提问：
印花税计提是记人营业税金及附加还是管理费用？现在教育费附加，地方教育费附加，城市维护建设费是不是季度申报不满30万营业额的免交附加税？
你好，计入税金及附加核算 季度低于30万，可以免征教育费附加，地方教育费附加，但是城建税是不免的
66楼
2022-12-22 12:48:50
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ????“懵”想家•段小楠???? 发表的提问：
在计提附加税的时候 借方营业税金及附加原本科目里有二级科目明细到城建税 教育费附加 但是没有地方教育费附加，一般计提的时候借方不就是一级科目营业税金及附加吗
也可以分二级科目的，如果没有该明细科目可以增加的。
67楼
2022-12-22 13:08:59
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????“懵”想家•段小楠????：回复吴月柳 原本软件里就有这些二级科目 只是没有地方教育费附加 那我在计提分录时 需要明细到二级科目吗 还是说把原来这些二级科目删掉？
2022-12-22 13:31:49
吴月柳：回复????“懵”想家•段小楠????增加了二级科目就需要计提到二级科目。没有的就需增设。
2022-12-22 13:49:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
借：应交税金－教育费附加借：应交税金－地方教育费附加 贷：银行存款 可不可以直接借：主营业务税金及附加－教育费附加借：主营业务税金及附加－地方教育费附加 贷：银行存款 不计提
可以
68楼
2022-12-23 11:56:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 彼岸花 发表的提问：
地方教育附加不属于税金及附加了吗
属于税金及附加里面的，如果明细里面没有 你只在税金及附加里面填写就可以的。
69楼
2022-12-23 12:19:50
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 城 发表的提问：
计提税金 借： 营业税金及附加 100 贷： 城建税 50 教育费附加 30 地方教育费附加 20 请问：由于当月营业额没有超过10万元，次月交税时，教育税附加 和地方教育费附加减免，不用交税，本月还需要计提这两个税吗？
你好！需要，转入营业外收入
70楼
2022-12-23 12:42:24
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城：回复晓海老师 请问，是次月转入营业外收入吗？会计分录怎么做呢？
2022-12-23 13:05:49
晓海老师：回复城你好！计提，不交借：应交税费—城建 贷：营业外收入
2022-12-23 13:35:44
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、水利基金、土地使用税、房产税、残保金，现在怎么做会计分录？
你好，借：税金及附加 贷：应交税费-明细税种，只有残保金计入管理费用科目，借：管理费用-残保金 贷：其他应付款
71楼
2022-12-23 12:57:53
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 吉祥如意? 发表的提问：
地方教育费附加是计入管理费科目还是营业税金及附加
财会201622号文规定计入税金及附加。
72楼
2022-12-23 13:08:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，营业税金及附加科目变成税金及附加后，是不是计提的从城市维护建设税、地方教育费、地方教育费附加变成了计提城市维护建设税、地方教育费、地方教育费附加、印花税、消费税、资源税、房产税、土地使用税、车船税等。不是每个月要计提税金及附加吗 科目从营业税金及附加变成 税金及附加 是不是计提的税也同样增加了？
您好 借：税金及附加-城建税等 贷：应交税费-城建税等 税金及附加增加 应交税费也增加
73楼
2022-12-24 12:41:01
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小鱼儿：回复bamboo老师 税金及附加-城建税等是不是包含（城市维护建设税、地方教育费、地方教育费附加、印花税、消费税、资源税、房产税、土地使用税、车船税等）这些呢
2022-12-24 13:10:12
bamboo老师：回复小鱼儿是的 后面城建税是等 二级科目就是这些税种
2022-12-24 13:32:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，之前城建税教育费附加没有计提，只是在缴纳的当月做 借：税金及附加- 城建税，税金及附加-教育附加税，税金及附加-地方教育费附加 贷：银行存款。 这个城建税以及附加是不是必须要计提的？
是的 发生时要先计提 再交纳
74楼
2022-12-24 12:57:19
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陆：回复玲老师 如果改正的话，做分录 借营业税金及附加-城建税（红字）贷银行存款（红字），然后重做计提、缴纳的分录对吗
2022-12-24 13:18:53
玲老师：回复陆跨月了影响损益 科目用本年利润科目代替 直接补提就可以了
2022-12-24 13:35:56
陆：回复玲老师 之前缴纳城建税时候计入营业税金及附加，结账自动结转到本年利润里了
2022-12-24 14:05:13
玲老师：回复陆对 那你实际不计提 这个账上金额也不影响。
2022-12-24 14:33:48
玲老师：回复陆你以后在做账就先计提，然后再缴纳。
2022-12-24 14:58:12
陆：回复玲老师 老师，个税小于1元，税局没有扣款，做分录，借：应交税费-个人所得税0.51 贷营业外收入-减免税费0.51，这样对吗
2022-12-24 15:13:25
玲老师：回复陆这样写对的，如果您这个问题已经解决，请给老师点五星好评，祝您工作学习愉快。
2022-12-24 15:42:26
陆：回复玲老师 老师，个税不足1元计入营业外收入是否正确，分录对吗
2022-12-24 16:08:05
玲老师：回复陆你好 如果 不退给职工可以记营业外收入 要是退给职工 就不记营业外收入
2022-12-24 16:19:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 无聊的钥匙 发表的提问：
计提城建税，教育费附加，地方教育费附加的分录
你好 借税金及附加贷应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育费附加
75楼
2022-12-24 13:05:59
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