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地方教育税金及附加会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 陈强 发表的提问：
税局退回已缴的教育费附加和地方教育费附加，会计分录什么冲回
借:银行存款 贷:其他收益
136楼
2023-01-28 11:46:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 笑看人事 发表的提问：
9月发生的增值税和附加税，在9月份计提，还是在10月收到银行付款回单时，做分录为：计提时，借：税金及附加 贷：增值税、城建税，地方教育费附加、教育费附加。缴纳时，借：增值税、城建税，地方教育费附加、教育费附加，贷：银行存款
9月份时候计提，10月份时候做缴纳的分录。
137楼
2023-01-28 11:59:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小云朵海南 发表的提问：
老师。计提附加税分录是借税金及附加533.48，贷城市建设税311.2，教育费附加133.37，地方教育附加88.91吗？老师下图计提是533.48还是1066.97元
你好，只需要按实际缴纳的税款金额533.48做计提分录
138楼
2023-01-29 11:05:10
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，会计利润应减去城建税及教育税附加还减地方教育税附加吗？
你好，会计利润应减去城建税及教育税附加还减地方教育税附加吗？——这两个都是要减掉的。
139楼
2023-01-29 11:34:45
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
老师请问印花税，残保金，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加的计提会计分录分别怎么做的
借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 贷：应交税费——应交残疾人保障金 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育费附加
140楼
2023-01-29 12:00:00
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星旭可可：回复江老师 印花税和残保金不是管理费用吗
2023-01-29 12:15:18
江老师：回复星旭可可全部计入税金及附加。这个是多2016年5月1日开始的政策，营改增之后的政策
2023-01-29 12:28:33
星旭可可：回复江老师 那增值税需要计提吗
2023-01-29 12:55:35
江老师：回复星旭可可增值税不是计提，是结转增值税的
2023-01-29 13:21:13
星旭可可：回复江老师 老师应该怎么做呢
2023-01-29 13:44:22
江老师：回复星旭可可一、结转增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 这个是需要交增值税的分录 3、交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-01-29 13:57:16
星旭可可：回复江老师 增值税可以不结转吗？直接计入应交税费一未交增值税吗
2023-01-29 14:20:26
江老师：回复星旭可可上述说是结转的增值税，最后将数据结转计入了应交税费——未交增值税科目，直接交税处理
2023-01-29 14:30:54
星旭可可：回复江老师 就是开出去的发票计销项，进来的发票计进项，交税计应交税费
2023-01-29 14:44:16
江老师：回复星旭可可上述说法完全正确，是这样的。
2023-01-29 15:10:32
星旭可可：回复江老师 还想问一下老师，印花税和残保金可以不计提吗
2023-01-29 15:37:07
江老师：回复星旭可可可以不计提，缴纳后计入税金及附加
2023-01-29 15:48:14
星旭可可：回复江老师 但是我认识的会计跟我说残保金计入管理费用
2023-01-29 16:08:44
江老师：回复星旭可可这个会计的知识没有更新，从2016年5月1日营改增之后，计入税金及附加，这个是有政策依据的
2023-01-29 16:20:14
星旭可可：回复江老师 而且金蝶财务软件里面税金及附加里面也没有残保金的科目呢
2023-01-29 16:30:37
星旭可可：回复江老师 老师工会经费是计入管理费用的吗？
2023-01-29 16:47:51
江老师：回复星旭可可这个金蝶财务软件，无法紧跟税制的变革，你看这几年税法变动几大，但开发软件，是前几年开发的。再说开发软件的也不一定是专业人士，有些细节的内容他们可能不知道的。
2023-01-29 17:17:38
星旭可可：回复江老师 老师工会经费的计提会计分录怎么做的
2023-01-29 17:38:48
江老师：回复星旭可可借：税金及附加 贷：应交税费——应交工会经费
2023-01-29 17:55:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
老师，疫情期间 ，教育附加税 和 地方 教育附加 税 减免 ，如何做 相应 的会计分录？
免征就不用计提，也不用缴纳
141楼
2023-01-30 10:59:14
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 隐... 发表的提问：
漏计提了去年12月的教育费附加和地方教育附加，今年3月份补计提，会计分录是不是借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育附加？我单位执行小企业会计准则
是的，你写的是对的，是的，
142楼
2023-01-30 11:20:22
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
如果销售额没有达到10万的话，免征附加税和地方教育费附加税，这俩科目还要计提的做会计分录的吗
您好，附加税免征，就不需要计提，不需要做分录。
143楼
2023-01-30 11:49:42
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小小甘 发表的提问：
计提附加税可以这样计提嘛？借:主营业务税金及附加-城市维护建设费 主营业务税金及附加-教育费附加 主营业务税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-应交城市维护建设 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加
可以，但实务中借方一般不分明细。
144楼
2023-01-30 11:56:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 小凡 发表的提问：
老师，请问增值税，城建税，教育附加和地方教育附加怎么计提，会计分录怎么做呀？
你好，你是一般纳税人还是小规模的？
145楼
2023-01-31 11:02:30
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小凡：回复郭老师 老师我们是一般纳税人
2023-01-31 11:13:46
郭老师：回复小凡一般纳税人借应交税费应交增值税转出未交增值税贷，应交税费未交。
2023-01-31 11:36:34
郭老师：回复小凡借税金及附加贷应交税费城建税，地方教育教育附加， 借应交税费贷银行存款。
2023-01-31 12:05:44
小凡：回复郭老师 老师教育附加和地方教育附加不计入其他应交款科目吗
2023-01-31 12:18:44
郭老师：回复小凡你好，现在都没有这个科目啦，这个是制度里面的。
2023-01-31 12:39:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 随风 发表的提问：
银行地税缴纳残疾人就业保障金、印花税、地方教育附加、城市维护建设费、教育费附加，会计分录怎么做
借：应交税费，贷：银行存款
146楼
2023-01-31 11:08:25
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 云中雁南飞 发表的提问：
老师您好！ 今年因为国家政策，有一批退税，比如退印花税、城建税、教育费附加、地方教育费附加，凭证怎么做呢？ 借：银行存款 贷：税金及附加-城建税 税金及附加-教育费 税金及附加-地方教育费附加 税金及附加-印花税 这么做凭证对吗？
这样也是可以的啊。
147楼
2023-01-31 11:15:36
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云中雁南飞：回复岳老师 老师您好！ 今年因为国家政策，有一批退税，比如退印花税、城建税、教育费附加、地方教育费附加，凭证怎么做呢？ 借：银行存款 200 贷：税金及附加-城建税 -80 税金及附加-教育费 -60 税金及附加-地方教育费附加 -40 税金及附加-印花税 -20 这么做凭证对吗？数字是假定的
2023-01-31 11:37:53
云中雁南飞：回复岳老师 最正规的做法应该是什么呢？
2023-01-31 11:59:53
岳老师：回复云中雁南飞贷方负数，还是借方啊。您把那些负数改成正数即可。
2023-01-31 12:28:24
云中雁南飞：回复岳老师 借：银行存款 200 借：税金及附加-城建税 -80 借：税金及附加-教育费 -60 借：税金及附加-地方教育费附加 -40 借：税金及附加-印花税 -20
2023-01-31 12:43:18
岳老师：回复云中雁南飞借：银行存款 200 贷：税金及附加-城建税 80 贷：税金及附加-教育费 60 贷：税金及附加-地方教育费附加 40 贷：税金及附加-印花税 20
2023-01-31 13:01:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 菠萝 发表的提问：
收到1-2月份的教育附加跟地方教育附加的退税（未满10万免税）的退税退回银行，怎么做会计分录？直接借入银行，贷入教育附加吗
借银行贷应交税费 ，借应交税费 贷营业外收入
148楼
2023-01-31 11:42:50
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 加油 发表的提问：
收入不到10万元，主营业务税金及附加计提城建税时，教育费附加和地方教育费附加还需要计提吗
不用的
149楼
2023-01-31 11:56:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 小丁 发表的提问：
小数差怎么弄？ 比如税金及附加算出来是2230.90 城建税 1301.358333333 取两位小数1301.36 教育费附加 557.725 取两位小数 557.73 地方教育费附加 317.81666666666 取两位小数317.82 如果都取两位小数 那税金及附加的值就是 2230.91 以哪个为主么？
同学你好 这个保留两位数就可以了
150楼
2023-02-01 10:54:25
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小丁：回复朴老师 若税金及附加的值必须是2230.90呢？
2023-02-01 11:23:26
朴老师：回复小丁四舍五入用两位数就行了
2023-02-01 11:43:15
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