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地方教育税金及附加会计分录
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 积极的手机 发表的提问：
计算增值税及城建税，教育费附加，地方教育费附加
同学， 你好，计算增值税是销项税减去进项税。 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
121楼
2023-01-10 12:35:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 果实 发表的提问：
地方性教育附加怎么做会计分录
借税金及附加贷应交税费、教育附加 借应交税费贷银行存款。
122楼
2023-01-11 12:07:52
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果实：回复郭老师 外地预交税款怎么记账？
2023-01-11 12:28:53
果实：回复郭老师 下月出来实缴税金怎么冲回
2023-01-11 12:44:17
郭老师：回复果实借应交税费预交增值税附加税，贷银行存款 月末再计提。
2023-01-11 13:08:17
果实：回复郭老师 计提按实际的计提吗？
2023-01-11 13:34:19
果实：回复郭老师 我预计了15000增值税及附加，按发票应该交13000元增值税及附加，差额留底，怎么记凭证？
2023-01-11 13:50:57
郭老师：回复果实借预交增值税贷，银行存款，这个是缴纳的增值税。你需要交多少增值税？借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税次月借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税预交增值税借方有余额表示，留着以后抵扣的。
2023-01-11 14:10:37
郭老师：回复果实借税金及附加贷，应交税费借方有余额，表示你们多缴纳的附加税。
2023-01-11 14:39:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ lee 发表的提问：
印花税，城建税，水利基金，教育附加以及地方教育附加是怎么计算的
您好！印花税合同不同，税率不同，城建税 水利基金每个地方不同 教育费附加3%，地方教育费附加2%
123楼
2023-01-11 12:25:54
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Cherie 发表的提问：
快账报表里的利润表里：其中税金及附加总和是包含了地方教育费附加税金的，但是并没有单独列出本季度地方教育费附加税金金额，我们需要将地方教育费附加税金金额手动加到教育费附加那一栏里吗？ 感谢老师您的回复！
你好，不需要手动加入那一栏，总和没问题就行。
124楼
2023-01-11 12:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 嗨 发表的提问：
老师，计提城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的分录是在负债的应交税金里还是在损益的营业税金及附加里呢
借；营业税金及附加 贷；应交税费——城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加
125楼
2023-01-12 11:28:56
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彩虹 发表的提问：
老师您好！我们公司是汽车3S店，根据2016年12号文规定我司9月收到税局退回今年7月缴纳的教育费附加及地方教育费附加，我要怎么做分录呢? 借：银行存款 贷：应交教育费及附加 借：主营业务税金及附加 负数 贷：应交教育费及附加 负数 这样做分录可以吗？谢谢！
借：银行存款 贷：应交教育费及附加 借：主营业务税金及附加 负数 贷：应交教育费及附加 负数 可以
126楼
2023-01-12 11:47:39
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 109004217 发表的提问：
你好，老师，我3月份计提附加税 借：主营业务税金及附加396.41 贷：应交税金-应交城市维护建设税231.24 -应交教育费附加99.10 -应交地方教育附加66.07 由于减免了教育费附加及地方教育附加，只交了231.24的城市维护建设税 那么我这月应该怎么做分录
您好 把多计提的附加税红字冲回就好了
127楼
2023-01-12 11:56:16
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ dodo 发表的提问：
境外汇款代扣代缴增值税、城建税、教育附加、地方教育附加如何做会计分录?
代扣各项税费： 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：应交税费—代扣代缴增值税税 　　应交税费—代扣代缴城建税 　　应交税费—代扣代缴教育费附加 　　应交税费—代扣代缴地方教育费附加 　　应交税费—代扣代缴预提所得税 　　向境外支付咨询费 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：银行存款
128楼
2023-01-12 12:09:19
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dodo：回复暖暖老师 按“居民企业”及按“非居民企业”缴纳的交税基数是如何计算的？
2023-01-12 12:36:57
暖暖老师：回复dodo这个要可能当地税务局的额计算
2023-01-12 12:58:36
dodo：回复暖暖老师 以上除所得税外，能否将增值税、城建税 等税费通过“税金及附加”进入费用化？
2023-01-12 13:26:17
暖暖老师：回复dodo如果是我们承担就可以费用化处理
2023-01-12 13:38:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 学堂用户k4xdts 发表的提问：
财利润表中的营业税金及附加的合计数，包不包括地方教育附加，我指的是地方教育附加，地方，地方，地方，重点强调
同学你好 这个包含的哦
129楼
2023-01-12 12:30:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师年报教育费附加是包含营业税金及附加中的教育费附加、地方教育附加税吗？
教育费附加、地方教育附加税
130楼
2023-01-27 12:29:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 灰喵 发表的提问：
税金及附加需要计提吗？ 城建 教育 地方教育 印花 土地 房产
你好，印花税不需要计提，其他的是需要计提的
131楼
2023-01-27 12:54:35
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灰喵：回复邹老师 房产土地按季度交，计提的意义是什么？
2023-01-27 13:23:07
邹老师：回复灰喵你好，计提就是把对应税款计入到所属月份，影响损益，如果不计提，缴纳就影响实际缴纳余额，而不是所属月份了
2023-01-27 13:40:26
灰喵：回复邹老师 土地是每月计提还是，4月份交4月份计提
2023-01-27 13:53:55
邹老师：回复灰喵你好，季度末月计提，4月份做缴纳分录
2023-01-27 14:13:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，城建税 教育费附加和地方教育附加的对方科目是营业税金及附加 印花税的对方科目也是营业税金及附加吗？
是的额，现在印花税也是计入税金及附加
132楼
2023-01-27 13:09:35
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陆：回复辜老师 我们老会计她做账计提印花税的时候 是借 :管理费用–印花税 贷:应交税费–印花税
2023-01-27 13:36:46
陆：回复辜老师 我咋弄不明白这个
2023-01-27 14:04:19
辜老师：回复陆那还是老规定下面的核算方式
2023-01-27 14:34:13
陆：回复辜老师 我不知道这个印花税作为二级科目应该要在哪个一级科目下增加
2023-01-27 14:59:25
辜老师：回复陆按财税2016的22号文，是要计入税金及附加的
2023-01-27 15:12:28
陆：回复辜老师 那在税金及附加下面增加了二级科目印花税 税金及附加–印花税 这是缴纳印花税的时候做的会计分录 这样计提增值税附税的时候这个税金及就不能作为一级科目 来计提附税了
2023-01-27 15:40:18
辜老师：回复陆你可以税金及附加下不用添加二级科目，计提的时候，借：税金及附加 贷：应交税费—应交印花税
2023-01-27 16:09:14
陆：回复辜老师 不是说不计提印花税了吗
2023-01-27 16:29:59
辜老师：回复陆实务中都是计提的
2023-01-27 16:48:55
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 凌心 发表的提问：
老师我还有一点不懂，我们是专业搞人员技能培训的这样一个公司，现在交增值税，利润表里营业税金及附加是填增值税和附加税的合计还是只填增值税的附加税 还有我们的增值税额要填在营业税一栏吗；第10行的教育费附加是“教育费附加”和“地方教育附加”的会计吗
只填增值税的附加税
133楼
2023-01-27 13:36:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 永远爱可乐 发表的提问：
老师，那个去年有笔分录 借：营业税金及附加—城建税70， 营业税金及附加—教育附加30 应交税费—地方教育20 贷：应交税费—城建税70 应交税费—教育附加30 应交税费—地方教育费20 这个在今年怎么调
你好 这里金额很小，直接 借 税金及附加 20 贷 应交税费-地方教育费 20 就可以了
134楼
2023-01-28 11:16:37
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永远爱可乐：回复答疑苏老师 小于100的都可以这么处理吗
2023-01-28 11:46:52
答疑苏老师：回复永远爱可乐你好 是的 都可以这样处理的
2023-01-28 12:11:07
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 陈强 发表的提问：
税局退回已缴的教育费附加和地方教育费附加，会计分录什么冲回
借：银行存款 贷：其他收益
135楼
2023-01-28 11:40:06
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