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地方教育税金及附加会计分录
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
我想问一个问题，我平时没有计提，我做教育费附加、地方教育附加。。。之类的税金，我直接这样做分录有问题吗？借：主营业务税金及附加-教育费附加，贷：银行存款 这样会对报表有影响吗？
你好，报表没有影响的呢
166楼
2023-02-06 11:07:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ Nadasa 发表的提问：
老师，现发现去年7月分录错误：把“税金及附加-教育附加、地方教育附加”做到了“税金及附加-城建税”，不影响利润，需要更正9月和12月的利润表吗？
能更正了，最好更正。
167楼
2023-02-06 11:27:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
地方教育费附加和水利建设专项收入 应该如何计提，如何实缴，如何结转呢？求会计分录
你好 计提 借；税金及附加 贷；应交税费——地方教育费附加，水利基金 缴纳 借；；应交税费——地方教育费附加，水利基金 贷；银行存款
168楼
2023-02-06 11:47:59
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窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 粗暴的麦片 发表的提问：
我们5月份收入低于10万，缴纳了教育费附加和地方教育费附加，5月份有计提的，这个月退回了退款，请问会计分录怎么做呢
你好同学，作为营业外收入处理就可以。
169楼
2023-02-07 11:00:35
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 芳芳@fancy 发表的提问：
请问地方教育附加计入管理费用还是税金及附加
营改增以后全部计入税金及附加科目
170楼
2023-02-07 11:11:03
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芳芳@fancy：回复马老师 好的，我遇到好几个考会计都说计入管理费用，都把我整蒙了
2023-02-07 11:30:32
马老师：回复芳芳@fancy税金及附加 你遇到的这样的 都是些不学习的 或者是些老会计 他们的共同点都是不学习 只是陈旧
2023-02-07 11:45:22
芳芳@fancy：回复马老师 哈哈
2023-02-07 12:11:32
马老师：回复芳芳@fancy麻烦给老师五星好评 谢谢
2023-02-07 12:30:58
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 英俊的心情 发表的提问：
营业税金及附加下有个2级分录印花税，是不是相应的也要把教育费附加、地方教育费附加、城市维护建设税也设在营业税金及附加的2级分录里？谢谢老师
是的，最好也都添加到二级明细里面。
171楼
2023-02-07 11:21:39
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英俊的心情：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 11:38:42
东老师：回复英俊的心情不客气，帮忙给个五星好评。
2023-02-07 12:07:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 坚信 发表的提问：
税局退回16年，17年度多交的教育费附加个地方教育费附加会计分录怎么写
你好，借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整——税金及附加 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配——未分配利润
172楼
2023-02-07 11:41:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 活泼的美女 发表的提问：
政策性退回2016年地方教育费附加会计分录什么做
你好!借银行存款 贷营业外收入-税收减免
173楼
2023-02-08 10:14:41
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
补缴纳上一年的城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附件 如何做会计分录 需要计提吗
借：以前年度损益 贷：应交税费－城建税 教育费附加 地方教育费附加 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益 您都补交了，还怎么计提啊
174楼
2023-02-08 10:31:31
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ usrrt 发表的提问：
有同行计提税金时，这样做分录，为什么水利基金通过“其他应交款”科目，而不是“应交税金－水利基金”？对吗？借：税金及附加　　贷：应交税金－城建税　　　　应交税金－地方教育费附加　　　　应交税金－教育费附加　　　　应交税金－印花税　　　　其他应交款－水利基金
你好！你可以计入应交税费的，其他应交款是以前的科目了。
175楼
2023-02-08 10:55:27
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usrrt：回复宋生老师 老师：开据发票后，印花税通过”应交税金”科目计提，那其他和合同、账簿的印花税是不是可以直接做： 借：管理费用－印花税 　　贷：银行存款
2023-02-08 11:17:03
宋生老师：回复usrrt你好！借税金及附加 贷应交税费应交印花税，然后缴纳。
2023-02-08 11:30:58
usrrt：回复宋生老师 知道了，谢谢老师
2023-02-08 12:00:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 变参变量变焦变形金刚 发表的提问：
为何地方教育附加只有在应交税费 里面有，但是在税金及附加里面没有地方教育附加？
你好，地方教育费附加在应交税费里面设置了明细核算 而在税金及附加科目里面没有设置明细 借；税金及附加 贷；应交税费——地方教育费附加
176楼
2023-02-08 11:12:54
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变参变量变焦变形金刚：回复邹老师 固定资产清理的时候大厅付税金的时候要不要计提城建和教育？借固定资产清理贷应交税金城建增值税教育地方教育？还是要借：税金附加城建 税金附加教育 贷应交税费城建应交税费教育教育附加？
2023-02-08 11:27:29
邹老师：回复变参变量变焦变形金刚你好，需要计提，借方是固定资产清理科目
2023-02-08 11:54:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
补缴纳上一年的城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 滞纳金 如何做会计分录 已经用现金支付
借；应交税费 ——城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 贷；库存现金
177楼
2023-02-08 11:41:59
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杜鑫：回复邹老师 @邹老师：老师我是不是要做三笔分录 第一个会计分录： 支付的时候借：应交税费-城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 贷：库存现金 第二个会计分录 借：以前年度损益 贷：应交税费-城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 第三个会计分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益
2023-02-08 12:10:39
邹老师：回复杜鑫你好，是的
2023-02-08 12:36:26
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 光泽开源万贤娇 发表的提问：
老师，您好！2019年7月收到2018年度的教育费附加和地方教育费附加的退税，如何做会计分录？
你好，放到营业外收入。
178楼
2023-02-09 10:42:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 又耳邓双木林???? 发表的提问：
您好，2019年税务局退回2017年度教育费附加和地方教育费附加，怎样做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
179楼
2023-02-09 10:59:30
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阳光总在风雨后 发表的提问：
减免教育费附加及地方教育费附加，要否做此分录：借：税金及附加 139.96 贷：应交税费：139.96借：应交税费：139.96贷：营业外收入-减免收入 139.96
是的
180楼
2023-02-09 11:19:11
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