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小规模纳税人免税额会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
31楼
2022-12-13 13:16:34
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z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2022-12-13 13:45:28
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2022-12-13 14:04:43
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2022-12-13 14:29:07
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2022-12-13 14:57:27
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2022-12-13 15:19:18
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2022-12-13 15:41:36
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2022-12-13 15:52:20
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2022-12-13 16:02:29
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2022-12-13 16:22:43
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2022-12-13 16:43:23
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2022-12-13 17:12:01
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2022-12-13 17:30:17
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2022-12-13 17:50:33
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2022-12-13 18:13:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 小韩- 发表的提问：
小规模纳税人，月销售额10万，免增值税吗，如果减免的话会计分录怎样做？
您好 请问按季度申请还是按月申报
32楼
2022-12-13 13:36:25
全部回复
小韩-：回复bamboo老师 按季报
2022-12-13 13:52:46
bamboo老师：回复小韩-季度30万内免增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-13 14:20:13
小韩-：回复bamboo老师 好的，老师，我还有一个问题，税款所属期5月份有印花税交了50块钱，是6月初交的，印花税用计提吗，5月份的时候用做分录吗？
2022-12-13 14:47:46
bamboo老师：回复小韩-印花税不需要计提实际缴纳的时候写分录 借：税金及附加 贷：银行存款
2022-12-13 15:03:43
小韩-：回复bamboo老师 嗯，就是五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行，是吗
2022-12-13 15:33:21
bamboo老师：回复小韩-是的 五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行
2022-12-13 16:02:11
小韩-：回复bamboo老师 嗯，好的，谢谢老师
2022-12-13 16:30:08
bamboo老师：回复小韩-不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-13 16:54:05
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
小规模免税额怎么会计分录
借应交税费-应交增值税贷营业外收入
33楼
2022-12-13 13:57:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买税控盘及服务费的会计分录？这个税，小规模纳税人可以减免吗
你好，可以减免的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
34楼
2022-12-13 14:03:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
麻烦发一个小规模纳税人增值税减免的会计分录
借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
35楼
2022-12-13 14:29:59
全部回复
飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？
2022-12-13 14:59:07
郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。
2022-12-13 15:21:37
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 莫来 发表的提问：
金税盘减免该怎么做会计分录？我是小规模纳税人
1、支付款项时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
36楼
2022-12-14 13:46:30
全部回复
莫来：回复方亮老师 怎么全额抵扣？
2022-12-14 14:15:32
方亮老师：回复莫来备案后即可按照价税合计金额抵扣。
2022-12-14 14:43:35
莫来：回复方亮老师 怎么备案？
2022-12-14 15:13:11
方亮老师：回复莫来按照当地税务部门的要求提供相关资料即可，具体流程拨打当地的12366咨询一下。
2022-12-14 15:37:48
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
37楼
2022-12-14 14:06:57
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
小规模纳税人超过免税范围是全额交税还是超过部分交税，要交税的话，小规模纳税人计提缴纳税额怎么做分录？
全额缴税的，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
38楼
2022-12-14 14:26:58
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 来者 发表的提问：
1.小规模纳税人 在税务局代开发票的税额 会计分录?； 2.小规模纳税人 在外面买的进项发票 会计分录？
同学你好，在税务局代开发票，1 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 2 缴纳增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
39楼
2022-12-15 14:40:40
全部回复
彩丽老师：回复来者采购商品取得发票 借：库存商品 贷：应付账款/银行存款
2022-12-15 15:09:26
来者：回复彩丽老师 我是做外面买的发票税点 会计分录？
2022-12-15 15:35:50
彩丽老师：回复来者这个不能在外账上体现，虚开发票、购买发票都是违法的
2022-12-15 16:02:15
来者：回复彩丽老师 内账 会计分录？
2022-12-15 16:29:37
彩丽老师：回复来者借:税金及附加 贷:银行存款
2022-12-15 16:43:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 云儿 发表的提问：
老师好，小规模纳税人开普票48912,税额484.28，麻烦老师做下完整的会计分录。包括免税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
40楼
2022-12-15 14:57:32
全部回复
云儿：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-15 15:12:39
邹老师：回复云儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-15 15:35:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 慧琳 发表的提问：
小规模纳税人开具普通发票免税如何做会计分录
你好借银行 贷收入 
41楼
2022-12-15 15:26:58
全部回复
慧琳：回复玲老师 应交税费这个科目不需要体现了吗？
2022-12-15 15:47:30
玲老师：回复慧琳你好是的不用体现了
2022-12-15 16:04:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
小规模纳税人开票2万元，免税，会计分录怎么做呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
42楼
2022-12-18 14:48:27
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
43楼
2022-12-18 15:04:55
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ daisy 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额未超过9万，免征增值税，会计分录怎么做？
借：应交税费 贷：营业外收入
44楼
2022-12-18 15:11:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不到30万 免征的增值税的会计处理分录
会计分录： 1、销售时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、月末或者季末确定不用交增值税时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入
45楼
2022-12-19 12:01:07
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