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小规模纳税人免税额会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 朴实的蜗牛 发表的提问：
小规模纳税人，税额属于减免范围内，会计账上还要做相应的处理 做分录吗？
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
76楼
2022-12-26 11:38:16
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朴实的蜗牛：回复月月老师 而我实际并没有收到啊
2022-12-26 11:58:31
月月老师：回复朴实的蜗牛你好，这是要支付，没有支付的。
2022-12-26 12:18:45
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 家家 发表的提问：
小规模纳税人3万以下免税部分会计分录？，还是不用账务处理
借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
77楼
2022-12-26 12:02:36
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问小规模纳税人报申报减免税的时候做分录还是购买时直接做减免会计分录
这个的话，实现销售收入，先要体现应交税费-应交增值税 符合要求 再 借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益
78楼
2022-12-26 12:12:01
全部回复
安详的小蝴蝶：回复许老师 是开票系统维护年费，是在购买时做抵减分录，还是下季度初抵扣税时再做抵减分录
2022-12-26 12:32:10
许老师：回复安详的小蝴蝶哦哦。 这个的话，购买时，同时做抵减的哦
2022-12-26 12:59:49
安详的小蝴蝶：回复许老师 我们是小规模纳税人，平常就用增值税销项税额，那我做抵减的时候直接借记销项税额贷记现金吗，还是先做一笔借管理费用贷现金，再做一笔借减免税费贷记管理费用，那我增值税减免税这个明细科目不是有余额了
2022-12-26 13:27:45
许老师：回复安详的小蝴蝶借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 期末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额 这样处理的哦
2022-12-26 13:55:12
安详的小蝴蝶：回复许老师 谢谢老师，我们公司月底一直没把销项税转入未交增值税，都是缴纳销项税时直接借销项税贷银行存款的，不是说小规模纳税人可以这么操作吗，所以我到时缴税时借销项税贷减免税可以吧
2022-12-26 14:08:26
许老师：回复安详的小蝴蝶这个的话，自己能分清，别搞混淆，是可以的哦
2022-12-26 14:35:34
安详的小蝴蝶：回复许老师 一般纳税人抵减怎么做账 老师
2022-12-26 14:57:47
许老师：回复安详的小蝴蝶这个的话，就是我上面写的分录呀
2022-12-26 15:09:23
安详的小蝴蝶：回复许老师 上面问的是小规模纳税人的额
2022-12-26 15:37:51
许老师：回复安详的小蝴蝶借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 期末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额 都可以，这样处理的呀
2022-12-26 15:53:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ YOoZzz 发表的提问：
小规模纳税人开普票，税率为免税如何做会计分录（发票如下图）？
借应收账款 贷主营业务收入 26800
79楼
2022-12-26 12:37:07
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
关于小规模纳税人一季度30万内的增值税减免的会计分录
借应交税费-应交增值税、 贷营业外收入
80楼
2022-12-26 13:05:59
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奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 我看别人做的是 贷方已交税金，这样对吗，做营业外收入会不会多交税
2022-12-26 13:24:19
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴营业外收入要缴纳企业所得税
2022-12-26 13:46:46
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 那可以转到已交税金去吗
2022-12-26 13:56:51
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 大部分企业的分录是什么，借，应交税费-增值税 贷：应交税费_已交税金
2022-12-26 14:21:22
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 这样做可以吗
2022-12-26 14:45:54
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴不可以，减免的计入营业外，是政府的优惠
2022-12-26 15:06:54
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 噢，那其他单位计入已交税金算不正规吗？算不算违法了
2022-12-26 15:27:57
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴是的，会计分录不对的
2022-12-26 15:45:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 9080913+园园 发表的提问：
小规模减免税额的会计分录怎么做的
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
81楼
2022-12-27 11:52:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，现在小规模纳税人开普票免税，会计分录怎么做？应交税费那里填多少金额
借银行 贷主营业务收入 不做应交税费了
82楼
2022-12-27 12:15:35
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龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人多少万收入可暂免征收增值税 会计分录怎做
月销售额不超过3万以下（含3万） 销售 借：应收帐款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 政策减免 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
83楼
2022-12-27 12:40:16
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 等一场陈年 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不超过30万的，免征增值税。那这部分怎么做会计分录呢
借应交税费，应交增值税减免税额贷，营业外收入
84楼
2022-12-27 12:45:36
全部回复
等一场陈年：回复玲老师 增值税每月结转是怎么结转呢
2022-12-27 13:10:28
玲老师：回复等一场陈年您好，小规模纳税人没有结转增值税的分录了
2022-12-27 13:33:54
等一场陈年：回复玲老师 直接不用结转？交增值税的时候就借未交增值税，贷银行存款。免征的部分就借减免税额，贷营业外收入。对吗？
2022-12-27 13:53:28
玲老师：回复等一场陈年您好，对的，小规模纳税人就是您说的这样处理
2022-12-27 14:16:06
等一场陈年：回复玲老师 好的，谢谢您
2022-12-27 14:30:38
玲老师：回复等一场陈年您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2022-12-27 14:56:44
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 凌辰 发表的提问：
老师，您好！小规模纳税人免增值税和附加税的会计分录怎么做？
先计提 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 转入营业外收入 借：应交税费-附加税 贷：营业外收入
85楼
2022-12-27 13:05:59
全部回复
凌辰：回复黄老师-阿顶 免征的增值税也是转到营业外收入吗？
2022-12-27 13:26:27
黄老师-阿顶：回复凌辰你的理解是正确的，你非常棒。
2022-12-27 13:49:57
凌辰：回复黄老师-阿顶 借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入--减免税款
2022-12-27 14:13:53
黄老师-阿顶：回复凌辰完全正确，给你点赞！
2022-12-27 14:43:03
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 金牌财税 发表的提问：
小规模纳税人季度不超30万，免征的增值税，怎样做会计分录
借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：营业外收入税收减免
86楼
2022-12-28 11:54:45
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Aurora小美（枢忆） 发表的提问：
小规模未达起征点免税税额如何做会计分录
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入或其他收益
87楼
2022-12-28 12:22:24
全部回复
Aurora小美（枢忆）：回复张艳老师 谢谢
2022-12-28 12:37:15
Aurora小美（枢忆）：回复张艳老师 我记在应交税费-未交增值税了，这样可以么
2022-12-28 13:05:34
张艳老师：回复Aurora小美（枢忆）小规模纳税人只使用应交税费--应交增值税这一个科目。
2022-12-28 13:26:40
Aurora小美（枢忆）：回复张艳老师 好的，谢谢
2022-12-28 13:43:12
张艳老师：回复Aurora小美（枢忆）您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-28 14:08:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可儿 发表的提问：
小规模纳税人的购买金税盘可以减免增值税，会计分录怎么写的？？？
您好，可以全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
88楼
2022-12-28 12:44:50
全部回复
可儿：回复王雁鸣老师 老师。前面会计做账好像是放在办公费里面的，怎么做分录呢？还有电费的分割单，分录就是借 管理费用_电费 贷库存现金
2022-12-28 13:09:26
王雁鸣老师：回复可儿您好，记入办公费的话，分录，借；管理费用-办公费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-办公费，负数。电费的分割单，分录，借，管理费用_电费，贷，库存现金，是对的。
2022-12-28 13:34:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模纳税人季度申报，未超过45万，免增值税，会计分录怎么写
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
89楼
2022-12-28 13:02:59
全部回复
。：回复bamboo老师 免税金额还要做营业外收入啊
2022-12-28 13:21:19
bamboo老师：回复。免税金额还要做营业外收入 是的 确认收入的时候要价税分离
2022-12-28 13:43:28
。：回复bamboo老师 增值税申报表填写不含税金额，自动生成免税额是按3%计算的
2022-12-28 14:02:01
bamboo老师：回复。是的 这个是系统设置的
2022-12-28 14:19:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师 咨询一下 小规模纳税人开了免税发票后 如何写会计分录？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
90楼
2022-12-29 11:56:51
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