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小规模纳税人免税额会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 3.1415926 发表的提问：
小规模纳税人符合免征增值税的条件，会计分录是什么，免征的增值税额记入到营业外收入么？
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
91楼
2022-12-29 12:22:52
全部回复
3.1415926：回复bamboo老师 免征增值税是不是就可以不用计提附加税了，还是正常计提然后在走营业外收入？
2022-12-29 12:48:12
bamboo老师：回复3.1415926是的 免增值税不用计提附加税
2022-12-29 13:00:07
3.1415926：回复bamboo老师 那减半征收的附加税是不是就按减半的实际数计提就行，
2022-12-29 13:15:19
bamboo老师：回复3.1415926减半征收的附加税可以按按减半的实际数计提就行
2022-12-29 13:32:19
3.1415926：回复bamboo老师 我上个月享受附加全免但是交税了，这个月把附加税退回来了，退回来的我该怎么做账，冲税金及附加么？
2022-12-29 13:42:20
bamboo老师：回复3.1415926做计提的相同红字分录也可以
2022-12-29 14:01:45
3.1415926：回复bamboo老师 好的，谢谢，
2022-12-29 14:26:46
bamboo老师：回复3.1415926不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-29 14:48:48
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 忐忑的自行车 发表的提问：
小规模纳税人计提税金会计分录
你好，刷新 翻看 我 您有10+条未查看新闻，点击查看 小规模和一般纳税人计提增值税会计分录怎么做？ 用户19151287282019-07-02 20:33 我们都知道纳税人分为小规模和一般纳税人两种，这两个纳税人针对增值税的时候是什么情况呢？最近有好多小伙伴咨询，今天就为大家介绍下！ 小规模纳税人计提增值税会计分录： 增值税小规模纳税人按3%计征增值税 应纳增值税=计税销售额*3% 计税销售额=含税销售额/（1+3%） 如销售货物取得103元现金时 借现金103 贷主营业务收入100 应交税金-应交增值税3 在月底计提城建税、教育费附加 借主营业务税金及附加 贷应交税金-应交城建税 其他应交款-教育费附加 此月初缴纳时 借应交税金-应交增值税 -应交城建税 其他应交款-教育费附加 贷银行存款
92楼
2022-12-29 12:46:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 文静的高山 发表的提问：
小规模纳税人年末的销项税额要做会计分录嘛
和平时是一样，账务处理的，不需要做结转的分录
93楼
2022-12-29 13:02:59
全部回复
文静的高山：回复玲老师 我们公司2019年11月成立，12月开了一张8万的发票，交了2742.48的所得税，借:银行 贷:主营业务收入 贷:销项税额 借:所得税 贷:应交所得税 这样对吗
2022-12-29 13:32:24
玲老师：回复文静的高山是的，你的分录是正确的，后面还需要有一个交所得税的分录和交增值税的分录，借应交税费贷银行存款
2022-12-29 13:50:50
文静的高山：回复玲老师 小规模每月9万免征增值税，所得税要1月扣款的
2022-12-29 14:10:02
文静的高山：回复玲老师 那开票的销项税额年末余额在贷方了，需要做什么会计分录嘛，比如转到未交增值税
2022-12-29 14:32:07
玲老师：回复文静的高山小规模开票时借应收贷收入，应交税费，交费时借应交税费贷，银行存款，这不应该有余额的，如果不交借，应交税费应交增值税减免税额，贷营业外收入
2022-12-29 14:43:40
文静的高山：回复玲老师 老师，不太懂这个意思，12月开了8万的发票，需要缴纳所得税，所得税1月扣款，这个怎么做会计分录
2022-12-29 14:58:38
玲老师：回复文静的高山借应交税费，应交所得税贷银行存款
2022-12-29 15:18:00
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Lisa 发表的提问：
小规模纳税人季度没有达到9万元销售额，增值税减免，不用交税会计分录怎么写
正常计提增值税 缴纳的时候转入营业外收入
94楼
2023-01-03 12:10:16
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Lisa：回复轶尘老师 刚开始：借银行存款，贷未交增值税贷主营也许收入 结转：借未交增值税，贷主营业务收入 对吗
2023-01-03 12:25:48
Lisa：回复轶尘老师 说错了，结转，贷营业外收入
2023-01-03 12:41:34
轶尘老师：回复Lisa是的 你的分录正确
2023-01-03 13:07:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
小规模纳税人自开专票30000也是减免增值税吗会计分录怎么写
你好，不免的 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税。
95楼
2023-01-03 12:23:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ A和悦 发表的提问：
老师，你好。我们是小规模纳税人，免交增值税的会计分录怎么写
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
96楼
2023-01-03 12:50:58
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
小规模纳税人，季度开票没有到30W，普票减免税。怎么做会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税款减免
97楼
2023-01-04 11:47:54
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
小规模购买金税盘免税会计分录，及实际减免时会计分录
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
98楼
2023-01-04 12:05:26
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 冷暖自知 发表的提问：
老师您好，请问小规模纳税人销售额在十万内免征增值税会计分录怎么做？谢谢
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
99楼
2023-01-04 12:28:30
全部回复
冷暖自知：回复bamboo老师 要记入营业外收入？不是应交增值税-免征增值税？
2023-01-04 12:45:56
bamboo老师：回复冷暖自知是的 要计入营业外收入
2023-01-04 13:14:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ li-Lee 发表的提问：
老师，你好，请问小规模纳税人销售、采购会计分录怎么做？符合季度销售额小于30万免交增值税、教育费，会计分录怎么做？
同学你好 借库存商品 贷银行存款 借银行 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 借应交税费应交增值税 贷营业外收入 附加税不做
100楼
2023-01-04 12:50:59
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li-Lee：回复朴老师 应交增值税科目不需要再设销项税那些明细科目了，对吗？小规模纳税人在用友T3建立账套时，行业性质是选小企业会计准则2013，还是2007年新会计准则？
2023-01-04 13:07:46
朴老师：回复li-Lee对的 这个选择小企业会计准则
2023-01-04 13:29:11
li-Lee：回复朴老师 小规模纳税人开具增值税专用发票，季度销售额没超过30万可以免交增值税的吗？
2023-01-04 13:43:45
朴老师：回复li-Lee不可以 专票要交增值税的
2023-01-04 14:04:10
li-Lee：回复朴老师 那城建税，教育费，地方教育，也都要交吗？
2023-01-04 14:31:28
朴老师：回复li-Lee对的 都要缴纳的哦　 ，有减半征收的优惠
2023-01-04 14:49:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 温柔的向日葵 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人免增值税，做收入时的会计分录怎样做
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
101楼
2023-01-05 12:01:43
全部回复
暖暖老师：回复温柔的向日葵借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-01-05 12:17:40
温柔的向日葵：回复暖暖老师 免增值税的也要计提吗
2023-01-05 12:39:54
暖暖老师：回复温柔的向日葵是的，需要计提的然后结转
2023-01-05 13:00:11
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
小规模纳税人月收入不到3万是免交增值税，会计分录怎么做
你好，直接全额计入收入就行
102楼
2023-01-05 12:12:10
全部回复
今生随遇而安：回复王晶老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 这样吗？
2023-01-05 12:28:28
今生随遇而安：回复王晶老师 不需要计提销项税了吗
2023-01-05 12:42:16
王晶老师：回复今生随遇而安不需要了，不用缴税的
2023-01-05 13:06:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
小规模纳税人的应交税费增值税销项税会计分录录怎么做，有免征和未免征两种情况
你好 借应收 贷收入 应交税费    不征税的不用写这个科目  借应交税费 贷营业外  收入减免的  
103楼
2023-01-05 12:23:04
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 若水 发表的提问：
请教老师：小规模减免税额怎么做会计分录？
减免税时 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入--减免税额收入
104楼
2023-01-05 12:33:33
全部回复
若水：回复紫藤老师 老师小规模纳税人1%的税率是什么时候开始的？
2023-01-05 12:53:28
紫藤老师：回复若水小规模纳税人1%的税率是2020.3月份开始
2023-01-05 13:08:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 凯 发表的提问：
疫情期间对小规模纳税人免征增值税，税额是零开的发票怎么做会计分录，如图所示！
你好，开出发票 借 银行存款 贷 主营业务收入
105楼
2023-01-05 12:47:59
全部回复
凯：回复紫藤老师 老师不体现应交增值税吗
2023-01-05 13:09:58
紫藤老师：回复凯免税的不体现应交增值税
2023-01-05 13:30:39
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